預算管理培訓機構

財務乃是每一項戰(zhàn)略的有力執(zhí)行手段。在企業(yè)經營管理過程中，如何將戰(zhàn)略目標轉化為具體行動？有句古訓說：“凡事預則立，不預則廢。”預算管理是企業(yè)在科學市場預測的基礎上，利用價值和價值形式進行規(guī)劃、控制和協調，著眼于未來的內部生產經營活動。近年來，我國企業(yè)對于這種現代管理模式的理論方法和成功經驗越來越重視和接受，然而在實踐中，仍然存在一些誤區(qū)和盲點。比如預算與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)、缺乏合理有效的預算指標控制手段、未充分重視預算控制和考核等，導致預算工作無法達到預期的效果。

本課程將通 過理論講解和實踐操作手法演示，并結合國內實際案例的具體分析，更加生動、直觀、易于接受地幫助學員學習和掌握以下問題：如何編制合理的預算，并確保其有效實施？如何根據企業(yè)自身狀況設計控制要點？如何建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng)？如何充分利用預算這一管理工具來控制公司的整體運作？在我們的課程中，您將獲得寶貴的知識和實用的技巧，幫助您在財務管理方面取得突破性的成果。一起開創(chuàng)成功的未來吧！

導引：如何化戰(zhàn)略為行動？

第 一 講：從財務預算到全面戰(zhàn)略預算

一、全面預算管理概述

1、從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理

2、全面預算管理的基本理念

3、全面預算管理的特點和作用

4、全面預算管理的主要內容

二、對全面預算管理的認識

1、全面預算管理是一種資源戰(zhàn)略

2、以戰(zhàn)略與目標引導資源的優(yōu)化配置

3、預算是實現組織目標的資源路徑

4、資源優(yōu)化配置是管理層的法律責任

案例分析：西南航空為何能保持43年的盈利記錄

第二講：全面預算：從業(yè)財分離到業(yè)財融合

一、全面預算管理需要業(yè)財融合

二、業(yè)財融合的難點在哪里？

1、業(yè)務標準化

1）獨特的“雙線”管控模式

2）高效的“四化”管控體系

3）“異常管理”的運作模式

4）單位成本管理

5）預算差異分析

2、工具方法整合應用

1）平衡計分卡的“平衡”藝術

2）作業(yè)成本法（ABC）

案例分析：豐田汽車公司

3）作業(yè)管理（ABM）

4）作業(yè)預算（ABB）

3、發(fā)展共享服務

4、財會人員與財會職能轉型

三、從單一績效到綜合績效

四、從邊界管理到無邊界管理

案例分析：海爾集團的全面預算管理創(chuàng)新

第三講：全面預算編制操作指南

一、全面預算編制流程及前期準備

1、預算編制的流程和邏輯

2、預算編制指南的準備

3、關鍵預算的編制方法

4、經濟波動對預算目標的影響

二、全面預算編制操作指南

1、收入預測方法及銷售費用預算

2、生產預算的編制要領

3、采購預算的編制要領

4、管理預算的編制要領

5、資金預算的編制要領

6、從需求分析開始的預算編制方法：零基預算

7、預算編制成果

三、預算編制的原則與彈性

1、預算的原則性與靈活性

2、靜態(tài)預算/彈性預算/滾動預算

第四講：預算的有效執(zhí)行

一、如何保證預算有效執(zhí)行

1、預算執(zhí)行的跟蹤分析——費用控制

2、預算管理中的風險控制

3、風險識別機制

4、風險評估方式

5、風險應對框架

6、預算的考核管理和激勵機制

二、預算執(zhí)行中常見問題

1、預算執(zhí)行中常見行為剖析

2、公司預算管理的常見問題分析與借鑒

實踐環(huán)節(jié)：預算管理常用工具建議

第五講：預算的反饋與改進

一、預算的反饋機制

1、預算總結會議

2、預算控制的反饋機制——成本分析與調整

3、對預算執(zhí)行的分析與調查

4、如何建立有效的預算跟蹤體系

5、收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

6、預算差異分析與責任回歸

二、預算改進措施

1、改進預算

2、超越預算