匯算清繳解析

為優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境、支持創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新和企業(yè)發(fā)展，稅務(wù)總局又推出了一系列稅收優(yōu)惠政策和便民辦稅舉措。隨著國(guó)地稅正式合并，稅改全面提速，特別在稅務(wù)機(jī)關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)控之下，企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)驟增，與此同時(shí)，企業(yè)也迎來了前所未有的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。如何利用這一大好時(shí)機(jī)，在當(dāng)下經(jīng)濟(jì)下行之際，結(jié)合稅務(wù)新政，把企業(yè)匯算清繳做好并降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何合法合規(guī)地利用減稅政策保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益？本課程為你解惑。

一、減稅降費(fèi)政策新舉措及所得稅匯算清繳的背景

（一）優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境精準(zhǔn)解決納稅痛堵難

（二）提升企業(yè)納稅信用等級(jí)優(yōu)享更多優(yōu)惠政策

（三）降低稅率讓企業(yè)添活力

（四）減少稅基助企業(yè)自信前行

（五）國(guó)地稅合并后首次匯算清繳更具特色

（六）功能強(qiáng)大的稅務(wù)機(jī)關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)管對(duì)匯算提出更高要求

（七）企業(yè)稅務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)迫在眉睫

二、匯算清繳規(guī)劃運(yùn)用的原則和方法

（一）匯算清繳規(guī)劃運(yùn)用的原則

（二）匯算清繳規(guī)劃運(yùn)用的新方法

（三）針對(duì)年匯算清繳大變中稅網(wǎng)應(yīng)對(duì)課程預(yù)案

三、年匯算清繳環(huán)境稅務(wù)新政及規(guī)劃運(yùn)用

（一）稅務(wù)管理流程及規(guī)劃運(yùn)用

1、稅務(wù)機(jī)關(guān)工作流程及內(nèi)容變化對(duì)企業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)

2、明確跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)管理相關(guān)規(guī)定及規(guī)劃運(yùn)用

（二）提升企業(yè)納稅信用等級(jí)的作用及規(guī)劃運(yùn)用

1、企業(yè)納稅信用等級(jí)對(duì)企業(yè)老總和財(cái)務(wù)總監(jiān)有何影響？

2、年納稅信用評(píng)價(jià)體系變化對(duì)企業(yè)有何影響？

（三）“放管服”優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境的征管體制改革對(duì)企業(yè)影響

（四）四部委打擊虛開發(fā)票、騙取退稅違法犯罪的專項(xiàng)行動(dòng)對(duì)年匯算清繳的預(yù)期影響

四、年增值稅新政對(duì)匯算清繳分析及規(guī)劃運(yùn)用

（一）稅率降低的喜大普奔政策對(duì)匯算清繳的影響分析

（二）一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的利好分析

（三）享受增值稅留抵稅額退稅的操作及對(duì)匯算清繳的影響

（四）混合和兼營(yíng)行為模糊問題明確后的籌劃

五、年企業(yè)所得稅新政分析及規(guī)劃運(yùn)用

（一）老問題 新完善，減稅利用重在變化

1、企業(yè)所得稅前扣除憑證新規(guī)定，白條入賬如何能夠稅前扣除？您知道哪些是有效扣除憑證嗎？如何完善日常管理？

2、企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高到75%的政策由科技型中小企業(yè)擴(kuò)大至所有企業(yè)如何擴(kuò)圍？委托境外研發(fā)的支出可以加計(jì)扣除了，如何具體操作？

（二）同稅率 減稅基，減稅利用重在納稅額  

1、企業(yè)500萬以下固定資產(chǎn)可以一次折舊扣除如何運(yùn)用？會(huì)計(jì)上如何處理？加速折舊的政策是真正的稅收優(yōu)惠嗎？享受加速折舊政策的稅會(huì)差異如何調(diào)整？

2、哪些企業(yè)的虧損可以彌補(bǔ)年限又5年延長(zhǎng)10年？

3、公益性捐贈(zèng)“一次捐贈(zèng)可以扣4個(gè)年度“如何運(yùn)用？結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的公益性捐贈(zèng)實(shí)務(wù)操作如何處理？

4、企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除新標(biāo)準(zhǔn)？如何更好的利用？

5、“兩免三減半“企業(yè)所得稅優(yōu)惠的新規(guī)定您知道如何享受嗎？

（三）不申報(bào) 不備案，便民重在自己做主

1、企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失不需要再上報(bào)資料您知道如何應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

2、企業(yè)所得稅的“69”項(xiàng)稅優(yōu)惠是否享受企業(yè)可以自己說了算？

3、企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表便民體現(xiàn)在哪些方面？新變化需要注意哪些方面？這些變化預(yù)示著哪些問題？

4.小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍及征管處理

（四）調(diào)境外 減稅負(fù)，目的重在走出去請(qǐng)進(jìn)來

1、境外所得稅收抵免政策對(duì)于鼓勵(lì)企業(yè)“走出去”起到了積極作用

2、符合條件的境外投資者以分配利潤(rùn)直接投資暫不征收預(yù)提所得稅，鼓勵(lì)境外投資者持續(xù)擴(kuò)大在華投資。

六、其他各稅新政對(duì)匯算清繳分析及規(guī)劃運(yùn)用

消費(fèi)稅、車輛購(gòu)置稅、車船稅、印花稅等

七、年納稅管理新思維

（一) 利用稅務(wù)新政，打磨企業(yè)財(cái)稅管理新模式

 1、企業(yè)合同管控注意事項(xiàng)

 2、企業(yè)稅務(wù)內(nèi)控注意事項(xiàng)

 3、企業(yè)資金管理注意事項(xiàng)

 4、企業(yè)管理會(huì)計(jì)與稅務(wù)管理對(duì)接

（二）稅收征收管理趨勢(shì)分析

（三）財(cái)稅信息化管理探究

（四）企業(yè)涉稅高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)統(tǒng)籌規(guī)劃

（五）重大稅務(wù)政策轉(zhuǎn)型統(tǒng)籌規(guī)劃