財務編制預算培訓

讓您的房地產(chǎn)企業(yè)脫胎換骨，邁向精細化管理！全面預算管理是您實現(xiàn)這一目標的利器。它不僅包括預算規(guī)劃、編制、執(zhí)行和控制，更是將企業(yè)績效管理和戰(zhàn)略執(zhí)行力有機結合的系統(tǒng)管理工具。

對于開發(fā)投資龐大、建設周期漫長、各項費用和政策變動頻繁的房地產(chǎn)企業(yè)來說，全面預算管理尤為關鍵。只有將所有經(jīng)營活動納入預算管理，積極推行全面預算管理，才能有效應對市場變化，提升企業(yè)競爭力。

然而，部分房地產(chǎn)企業(yè)在推行全面預算管理方面并未取得理想效果。問題并非技術和方法本身，而是缺乏正確的理念和認識。全面預算管理強調全員參與、全方位考慮、全過程監(jiān)控，絕非財務部門能夠獨立完成的事情！各業(yè)務部門需要高度協(xié)同，共同努力！

我們的課程將重點探討房地產(chǎn)企業(yè)預算編制中存在的主要問題及改進方法。我們將教會您如何編制相對精準的公司預算，并確保實施的有效性。我們將幫助您設計適合自身狀況的控制要點，建立內部控制系統(tǒng)。更重要的是，我們將教授您如何運用預算這一強大工具，全面掌控公司運營，以提升公司績效。

1.如何認知房地產(chǎn)全面預算管理？

預算是規(guī)劃“防火”O(jiān)R“救火”？

預算過程控制OR結果控制？

預算是財務部的事，拍拍腦袋即可

計劃趕不上變化，預算沒有實際價值

預算就是對成本費用加以控制，是上面綁住我們手、腳的一條小繩

預算就是討價還價，是與管理層、股東間對今年工作的一種約定

預算是協(xié)助戰(zhàn)略實施的一種管理工具

案例分析：房地產(chǎn)企業(yè)預算管理中存在的12個常見問題分析

2.企業(yè)預算管理常用問題分析

●預算文化與對預算的認識誤區(qū)討論

"抓則死,松則亂"――制度和人力資源管理或文化管理的關系

"上梁不正,下梁歪"――戰(zhàn)略規(guī)劃和年度計劃的關系

"唇齒不依"――公司計劃和部門或項目計劃

"越俎代庖"――公司**明白的人,不干**明白的事

"門道不對"――預算程序不順

●預算制訂中常見問題

各部門目標往往定得過低

各部門計劃往往缺乏協(xié)調性，易發(fā)生資源分配沖突

預算責任不全面、系統(tǒng)且缺乏價值觀

目預算管理流于形式，目標、責任難以落實,不相匹配

●預算執(zhí)行/監(jiān)控中常見問題

沒有相應工具進行監(jiān)控和考察進度

部門績效考核缺乏基礎和比較對象

過程控制不到位，與外部環(huán)境的相融性較差

預算考評和薪酬上的誤區(qū)，使預算的處境尷尬

案例分析：某國內知名房地產(chǎn)公司預算實踐中存在的問題分析

3.全面預算管理工作內容

●診斷分析現(xiàn)有問題

●進行全面預算總體方案設計

●認清阻力和可能面對的問題，堅決貫徹實施全面預算管理

案例分析：某上市房地產(chǎn)公司如何**實施全面預算成功渡過財務危機

4.全面預算體系介紹

●全面預算基本框架

●全面預算與戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務計劃的關系

●全面預算與績效評估、風險控制的關系

●全面預算績效考評體系、組織體系與目標體系

5.全面預算編制

●全面預算編制流程、步驟、工具與編制方法

●全面預算編制過程中人員參與的重要性

●預算編制中常見問題及改進思路

從戰(zhàn)略到預算,將戰(zhàn)略轉換為日常行為指南

明確預算目標確定與分解

預算確定：博弈的過程和結果！

如何博弈？目標值是否越高越好？

預算目標確定的主要問題

應考慮哪些相關因素？

什么樣的目標**？

目標分解的基本原則

案例：某知名房地產(chǎn)公司預算編制示例

6.全面預算執(zhí)行與監(jiān)控與考評調整

●全面預算及內部控制諸多問題的解答探討：

何謂“好”？

如何處理“大河”“小河”的關系？

薪酬計劃應否與預算考評對接？如何對接？

事業(yè)部利潤發(fā)生重大偏差,如何處理?

預算超支如何處理?

如何設計預算考評？

案例分析綜合案例控制的本質

改善or牽制？

緊控制or松控制？

預算可否調整？

案例：跨國公司預算制定案例借鑒