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**部分：營改增核心問題解讀與應對（案例解讀，淺顯易懂）

1.增值稅計稅原理介紹

2.稅率差以及存貨周轉率對計算增值稅的影響

3.稅率設置的原則

4.一般納稅人和小規(guī)模納稅人介紹以及一般納稅人的認定

5.一般計稅方法和簡易計稅方法介紹

6.發(fā)票虛開與三流一致的關系

7.營改增對建筑企業(yè)掛靠的影響

8.增值稅發(fā)票認證的要求

9.房地產企業(yè)“買一送一”詳細解讀，包含：送家電、送裝修、送面積、送車位，

**的個人所得稅分析

10.營改增對企業(yè)無償借款與個人無償借款的影響

11.不動產投資行為營改增分析

12.房地產企業(yè)不得抵扣情形的分析

13.房地產企業(yè)和物業(yè)公司轉售水電增值稅分析

14.計稅價格偏低解讀

15.房企、建筑企業(yè)納稅義務發(fā)生時間的異同以及要點分析

16.土地成本的扣除（土地新老項目分割、發(fā)票開具、返還款等問題）

17.新老項目標準在實際工作的沖突與解決方案

18.清包工、甲供工程、綠化工程增值稅分析

19.房企、建筑企業(yè)預征制度以及預征地點解讀

20.已交營業(yè)稅發(fā)票以及面積差發(fā)票的開具

21.界定 “舊”不動產的標準，“取得”的標準二者對房地產企業(yè)增值稅的深刻影響

（含銷售、直接租賃、轉租、售后回購等）

22.購進不動產和改變用途的不動產增值稅的計算以及案例分析（含樣板間、售樓部等）

23.統(tǒng)借統(tǒng)還、轉貸、委托貸款不同融資的增值稅分析

24.新老項目增值稅進項的分割

25.營改增對企業(yè)所得稅的影響（新老項目結合下收入確認、成本、稅金的扣除等）

26.營改增對土地增值稅的影響（新老項目結合下收入確認、成本、稅金的扣除等）

27.營改增對企業(yè)利潤的分析解讀

28.營改增對增值稅發(fā)票取得的選擇

29.營改增下車位銷售的稅收分析

30.營改增下委托代建的處理方法

31.拆一還一應對營改增（包含增值稅計稅依據(jù)、企業(yè)所得稅、土地增值稅、契稅、

會計處理等）

32.混和銷售的界定與分析

33.將外設計費的增值稅處理

34.銷售退回的增值稅分析

35.餐飲服務、住宿服務對房地產企業(yè)的影響

36.勞務派遣的各稅種分析

37.代扣代繳的手續(xù)費計征增值稅分析

第二部分：增值稅申報表填報（實操解讀、掌握迅速）

1.繳納營業(yè)稅開具增值稅發(fā)票

2.預繳增值稅申報表

3.購進不動產分期抵扣

4.增值稅減免稅的填報

5.進項稅金明細表以及輔助帳的建立

6.差額納稅全額開票在申報表的反映

7.土地扣除的填報時點以及方法

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