深圳諾達(dá)名師

1. 由一則租金案例引發(fā)的稅是稅非：交易的本質(zhì)在哪里?

2. 三足鼎立：2016年5月1日后，全增值稅背景下,會(huì)計(jì)確認(rèn)收入、增值稅納稅義務(wù)和所得稅納稅義務(wù)存在哪些區(qū)別？

3. 現(xiàn)行的企業(yè)收入準(zhǔn)則對(duì)商品/服務(wù)等的收入確認(rèn)是如何規(guī)范的？

4. 財(cái)稅2016年36號(hào)文和增值稅暫行條例對(duì)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)是如何規(guī)范的？

5. 財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)文，如何解決會(huì)計(jì)確認(rèn)時(shí)點(diǎn)和增值稅納稅義務(wù)的之間差異？

6. 企業(yè)所得稅法及配套文件關(guān)于所得稅納稅義務(wù)是如何規(guī)定？

7. 2019年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則發(fā)生哪些變化？對(duì)增值稅和所得稅等造成哪些重要影響？

1. 兩則小案例導(dǎo)出現(xiàn)行的收入準(zhǔn)則面臨的困境

2. 新收入準(zhǔn)則變化的背景和主要內(nèi)容介紹

3. 新收入準(zhǔn)則涉及的重難點(diǎn)問(wèn)題及案例解析

在新業(yè)態(tài)下，如何識(shí)別和認(rèn)定經(jīng)濟(jì)合同的屬性？

在不同類型的交易合同中，如何識(shí)別合同履約義務(wù)

新形勢(shì)下，企業(yè)如何確定交易價(jià)格？

如何分?jǐn)偨灰變r(jià)格到各履約義務(wù)

收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)問(wèn)題

4. 八種特殊交易的收入確認(rèn)和計(jì)量的具體規(guī)定

5. 企業(yè)應(yīng)該如何計(jì)量成本的金額？

1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類：合同現(xiàn)金流與義務(wù)模式

2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的重新分類及初始和后續(xù)計(jì)量

三類金融資產(chǎn)初始確認(rèn)環(huán)節(jié)：會(huì)計(jì)處理及案例解析

三類金融資產(chǎn)后續(xù)確認(rèn)環(huán)節(jié)：會(huì)計(jì)處理及案例解析

金融負(fù)債的會(huì)計(jì)處理

. 金融工具的終止確認(rèn)及金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的會(huì)計(jì)處理：繼續(xù)確認(rèn)、繼續(xù)涉入和終止確認(rèn)

4. 金融工具減值的新變化

預(yù)期信用損失法及案例解析

減值規(guī)定的適用范圍

信用損失、備抵法減值以及減值利得或損失的處理

貿(mào)易性應(yīng)收款等的簡(jiǎn)化方法

5. 金融工具的重分類

重分類的原則、條件和時(shí)機(jī)

重分類的原則

重分類詳解

6. 嵌入衍生工具：分拆、計(jì)量

1.政府補(bǔ)助準(zhǔn)則的適用范圍發(fā)生哪些重要變化？

2.政府補(bǔ)助如何選擇會(huì)計(jì)處理規(guī)則：總額法VS凈額法？

3.如何區(qū)分政府補(bǔ)助是否與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)，會(huì)計(jì)處理新舊差異如何？

4.與收益相關(guān)補(bǔ)助：會(huì)計(jì)處理及案例解析

5.與資產(chǎn)相關(guān)補(bǔ)助：會(huì)計(jì)處理及案例解析

6.企業(yè)取得政策性優(yōu)惠貸款貼息的兩種情況分別如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

1. 增值稅會(huì)計(jì)核算新政（財(cái)會(huì)2016年22號(hào)文）的十大會(huì)計(jì)科目設(shè)置及具體應(yīng)用

2. 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等知多少？——增值稅會(huì)計(jì)核算新項(xiàng)目與IT系統(tǒng)如何有效銜接？

3. “待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”的橫空出世，如何解決企業(yè)會(huì)計(jì)確認(rèn)收入和增值稅納稅義務(wù)的時(shí)點(diǎn)不一致問(wèn)題？

4. 企業(yè)涉及的增值稅、所得稅視同銷售情形有哪些？如何進(jìn)行會(huì)計(jì)和稅法協(xié)調(diào)？

5. 企業(yè)涉及金融商品轉(zhuǎn)讓時(shí)，如何核算及繳納增值稅？在2019年新修訂的金融工具準(zhǔn)則下，金融商品轉(zhuǎn)讓與金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移之間的銜接在哪里？增值稅納稅義務(wù)和會(huì)計(jì)終止確認(rèn)、繼續(xù)涉入如何協(xié)調(diào)？

6. 增值稅差額征稅模式下，如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

7. 企業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅下，如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

8. 增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)、預(yù)繳、繳納及會(huì)計(jì)核算有哪些新的變化？

9. 新收入準(zhǔn)則主要變化解讀及涉稅影響有哪些？在此新政下企業(yè)如何確認(rèn)會(huì)計(jì)收入及增值稅、所得稅納稅義務(wù)？

10. 2019年，金融資產(chǎn)“三分類”新政下，金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)、持有期間以及處置等環(huán)節(jié)，如何協(xié)調(diào)增值稅、所得稅、會(huì)計(jì)處理之間的關(guān)系？

11. 2019年6月12日開(kāi)始執(zhí)行的修訂后政府補(bǔ)助準(zhǔn)則，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算及增值稅、所得稅處理，有哪些重要的影響？