廣州個稅常見涉稅風(fēng)險培訓(xùn)講師

國地稅征管體制改革方案明確規(guī)定在2019年1月1日社會保險費用的征收工作將劃歸稅務(wù)機關(guān)，這一改革將結(jié)束我國社保費“分征”局面，有效阻擊企業(yè)漏繳、少繳社保問題。針對不同的用工主體和用工形式，用人單位該如何選擇不同的社會保險？社會保險由稅務(wù)局征收對企業(yè)將產(chǎn)生哪些重要影響？企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對？

從企業(yè)當(dāng)前關(guān)心的社保繳納出發(fā)，結(jié)合蕞新的個稅改革，企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法，共同探討企業(yè)應(yīng)對之道！同時，對于企業(yè)來講，現(xiàn)金流量是非常重要的，如何加強現(xiàn)金流的管理，怎樣增進(jìn)企業(yè)的現(xiàn)金流量，也是擺在企業(yè)面前的重要問題。

1、認(rèn)識了解新個稅法稅改五大“亮點”中的“污點”清理；

2、了解新個稅法修改部分的“暗藏殺機”與應(yīng)對技巧；

3、掌握個稅應(yīng)納稅額計算公式“玄機”應(yīng)用；

4、了解掌握其他有關(guān)個稅政策蕞新修訂解析與風(fēng)險應(yīng)對。

模塊1：個稅改革的背景及動因

一、改革的社會經(jīng)濟(jì)背景

二、改革的動因

1、制度弊端

2、收入分配差距大的驅(qū)動

3、反避稅的需要

4、稅務(wù)管理的需要

模塊2：新個稅法的主要內(nèi)容及政策解讀

一、新個稅法的稅率

二、應(yīng)納稅所得額

三、專項附加扣除（國務(wù)院個稅專項附加扣除暫行辦法解讀）

四、起征點

五、非居民個人納稅義務(wù)的變化

六、反避稅規(guī)則解讀

七、企業(yè)扣稅與員工自主申報

八、年終獎等如何納稅？

模塊3：個稅改革的特點

一、首次實行分類與綜合申報相結(jié)合的個稅征管體制

二、首次引入稅前專項附加扣除制度

三、稅收居民身份的時間規(guī)定更接近國際慣例

四、首次引入了反避稅條款順應(yīng)了國際反避稅趨勢

五、經(jīng)過提高較低稅率檔次納稅等級降中低收入階層稅負(fù)

模塊4：個稅改革的影響

一、中低收入階層的稅負(fù)大大降低

二、法規(guī)遵從的合規(guī)成本增加

三、反避稅有法可依

四、中產(chǎn)家庭和高凈值人士財富管理的稅務(wù)籌劃需求增強

模塊5：新個稅法下員工個稅扣繳和申報的實務(wù)操作

一、專項附加扣除代表性問題20問解答

二、自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端代表問題20問解答

三、新個稅法預(yù)扣預(yù)交如何計算？

四、哪些情況需要納稅人匯算清繳？

五、員工的年終獎如何納稅？

六、員工的所得申報如何進(jìn)行？

七、外籍人士的稅收新政解讀

八、企業(yè)扣稅與員工申報如何做到合規(guī)？

模塊6：員工工薪發(fā)放的不合規(guī)避稅手法及風(fēng)險

一、虛列員工發(fā)工資的時代，結(jié)束了！

二、還在用現(xiàn)金發(fā)工資的，該收手了！

三、支付的工資必須對應(yīng)好應(yīng)付職工薪酬科目！

四、虛造工資冊增加稅前扣除，面臨嚴(yán)厲稅務(wù)稽查！

五、混淆勞務(wù)報酬與工資所得人為不合規(guī)避稅風(fēng)險大！

六、勞務(wù)派遣的扣稅與申報不合規(guī) 員工稅務(wù)風(fēng)險不??！

七、老板私人賬戶隱藏公司收入的企業(yè)，小心了！

八、公私不分老板個人費用放進(jìn)公司稅前列支逃稅風(fēng)險大！

九、社保入稅后個稅和社保一起聯(lián)同稽查！

模塊7：新個稅體制下企業(yè)員工的所得稅籌劃

一、何為稅務(wù)籌劃？稅務(wù)籌劃的本質(zhì)何在？

二、稅務(wù)籌劃的工具選擇

三、個稅的稅籌常用手法

四、新個稅體制下的員工所得稅納稅籌劃的方法

1.員工股權(quán)激勵制度下的納稅籌劃

2.員工工資與年終獎的籌劃

3.員工的稅前專項附加扣除的籌劃

4.高管薪酬結(jié)構(gòu)與個稅+社保規(guī)劃

五、新政下外籍人士的稅務(wù)籌劃

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