企業(yè)上市知識(shí)培訓(xùn)

企業(yè)上市成為公眾公司是企業(yè)不斷發(fā)展路徑之一。

上市對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)有利有弊，上市為企業(yè)發(fā)展融得資金、促進(jìn)法人治理與運(yùn)營(yíng)管理規(guī)范等好處顯而易見，相應(yīng)地規(guī)范成本增加、企業(yè)信息披露透明度提高等等也是不爭(zhēng)的事實(shí)。

實(shí)踐告訴我們，在企業(yè)IPO上市成功與上市之后的健康發(fā)展，公司財(cái)務(wù)的規(guī)范運(yùn)作功不可沒(méi)。無(wú)論是企業(yè)自身發(fā)展的需要還是上市公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)與法律法規(guī)的要求，上市公司必須持續(xù)提升會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理水平。

●了解上市方式、以及主板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板、北交所上市條件和上市流程

●通過(guò)歷年被否案例分析了解中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核重點(diǎn)

●全面掌握上市過(guò)程中常見的12大問(wèn)題及解決之道

●了解8大特殊行業(yè)的審核重點(diǎn)

●全面掌握企業(yè)重組改制方法

●全面掌握上市6大環(huán)節(jié)應(yīng)特別注意的問(wèn)題

第 一 章  企業(yè)上市前健康體檢解決之道

第 一 節(jié)  什么是上市前健康體檢

第二節(jié)  為何要做上市前健康體檢

第三節(jié)  上市前健康體檢從哪些維度考慮

第四節(jié)  上市前健康體檢的解決之道和操作指引

第二章  企業(yè)股改階段的財(cái)務(wù)準(zhǔn)備

第 一 節(jié)  做好股份改制過(guò)程中的會(huì)計(jì)制度銜接

第二節(jié)  改制上市的股本規(guī)模設(shè)計(jì)和股權(quán)結(jié)構(gòu)安排

第三章  企業(yè)IPO戰(zhàn)略布局與排雷

第 一 節(jié)  如何選擇上市板塊——多層次資本市場(chǎng)與企業(yè)多渠道融資

第二節(jié)  如何選擇**的上市時(shí)機(jī)

第三節(jié)  如何選擇上市主體、確立上市架構(gòu)

第四節(jié)  如何組建上市團(tuán)隊(duì)

第五節(jié)  如何選擇中介機(jī)構(gòu)

第四章  IPO主體資料難點(diǎn)問(wèn)題與排雷

第 一 節(jié)  上市主體

第二節(jié)  出資和股本形成

第三節(jié)  產(chǎn)業(yè)政策和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

第四節(jié)  主營(yíng)業(yè)務(wù)、董事、高管和實(shí)控人變化

第五節(jié)  股權(quán)清晰、不存在重大權(quán)屬糾紛

第五章  IPO典型會(huì)計(jì)處理難點(diǎn)問(wèn)題與排雷

第 一 節(jié)  會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)案例

第二節(jié) 銷售收入問(wèn)題案例

第三節(jié)  關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性案例

第四節(jié)  持續(xù)盈利能力案例

第五節(jié)  應(yīng)收賬款案例

第六節(jié)  應(yīng)收票據(jù)案例

第七節(jié)  成本費(fèi)用案例

第八節(jié)  存貨及跌價(jià)準(zhǔn)備案例

第九節(jié)  毛利率案例

第十節(jié)  大額異常收支合理性案例

第十一節(jié)  政府補(bǔ)助案例

第十二節(jié)  會(huì)計(jì)差錯(cuò)案例

第十三節(jié)  財(cái)務(wù)報(bào)表差異案例

第十四節(jié)  現(xiàn)金流量表核查案例

第十五節(jié)  持股50%合并報(bào)表案例

第十六節(jié)  股份支付案例

第十七節(jié)  信息披露問(wèn)題

第十八節(jié)  函證核查

第六章  IPO常見的稅務(wù)難點(diǎn)問(wèn)題與排雷

第 一 節(jié)  股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)中的稅務(wù)問(wèn)題

第二節(jié)  對(duì)賭協(xié)議的稅務(wù)問(wèn)題案例

第三節(jié)  員工股權(quán)激勵(lì)的稅務(wù)問(wèn)題案例

第四節(jié)  企業(yè)重組的稅務(wù)問(wèn)題案例

第五節(jié)  稅款欠繳補(bǔ)繳及處罰問(wèn)題案例

第六節(jié)  稅收優(yōu)惠合法性和重大稅收依賴問(wèn)題

第七節(jié)  涉稅風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

第八節(jié)  高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定

第九節(jié)  歷史遺留的稅務(wù)問(wèn)題

第十節(jié)  轉(zhuǎn)讓定價(jià)中的稅務(wù)問(wèn)題案例

第七章  IPO規(guī)范運(yùn)行及內(nèi)控難點(diǎn)問(wèn)題與排雷

第 一 節(jié)  內(nèi)控體系要求

第二節(jié)  內(nèi)控缺陷類型

第三節(jié)  公司治理

第四節(jié)  董監(jiān)高人員要求

第五節(jié)  內(nèi)部控制

第六節(jié)  合法合規(guī)問(wèn)題

第七節(jié)  擔(dān)保

第八節(jié)  資金管理

第九節(jié)  資產(chǎn)管理

第十節(jié)  采購(gòu)管理

第十一節(jié) 銷售管理

第十二節(jié) 會(huì)計(jì)政策變更

第十三節(jié) 會(huì)計(jì)估計(jì)變更

第十四節(jié) 會(huì)計(jì)差錯(cuò)變更

第八章  特定經(jīng)營(yíng)模式

第 一 節(jié)  特定經(jīng)營(yíng)及銷售模式

第二節(jié)  關(guān)聯(lián)交易

第三節(jié)  兩票制的影響

第四節(jié)  學(xué)術(shù)推廣費(fèi)

第五節(jié)  購(gòu)物卡券

第六節(jié)  委托借款

第七節(jié)  實(shí)物抵賬

第九章  行業(yè)審核重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)措施

第 一 節(jié) 軟件行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、研發(fā)費(fèi)用資本化：BF集團(tuán)

2、研發(fā)能力論述：北京PE科技未過(guò)會(huì)

第二節(jié) 技術(shù)服務(wù)行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、收入及成本確認(rèn)：蘇州GHSJ未過(guò)會(huì)案例

2、毛利率的對(duì)比和核查：深圳YC未過(guò)會(huì)案例

第三節(jié) 交通運(yùn)輸行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、安全事故：DB股份案例

2、毛利率：ZC物流案例

第四節(jié) 環(huán)保行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、收入確認(rèn)：北京XSYJ科技未過(guò)會(huì)案例

2、招投標(biāo)：浙江KW節(jié)能未過(guò)會(huì)案例

第五節(jié) 化工行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、環(huán)境保護(hù)：SL股份案例

2、安全生產(chǎn)：QC化學(xué)案例

第六節(jié) 醫(yī)藥行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、政策影響：湖北WEM制藥未過(guò)會(huì)案例

2、銷售費(fèi)用：海南ZH藥業(yè)未過(guò)會(huì)案例

3、商業(yè)賄賂：南京SH藥業(yè)未過(guò)會(huì)案例

第七節(jié) 醫(yī)療器械行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、推廣模式：AW科技未過(guò)會(huì)案例

2、經(jīng)銷模式：寧波TY未過(guò)會(huì)案例

第八節(jié) 建安施工行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、工程暫停或終止：ZB設(shè)計(jì)案例

2、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流：上海GL巖土未過(guò)會(huì)案例

第九節(jié) 新能源汽車行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、核心技術(shù)：FN科技案例

2、研發(fā)費(fèi)用：WY科技案例

第十節(jié) 汽車零部件行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、客戶集中：浙江LB未過(guò)會(huì)案例

2、外協(xié)加工：南通GD未過(guò)會(huì)案例

第十一節(jié) 農(nóng)業(yè)行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、現(xiàn)金結(jié)算及個(gè)人卡：ZJ食品否決案例

2、投入產(chǎn)出比：SN股份案例被否案例

第十二節(jié) 食品行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、食品安全：TW食品案例

2、銷售模式：JW食品案例

第十三節(jié) 廣告?zhèn)髅叫袠I(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、供應(yīng)商集中度：ZSDC未過(guò)會(huì)案例

2、關(guān)聯(lián)關(guān)系披露：NH文化傳媒未過(guò)會(huì)案例

第十四節(jié) 服裝行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、存貨跌價(jià)：XH股份被否案例

2、經(jīng)營(yíng)模式：LXBR案例

第十五節(jié) 軍工行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、客戶集中：XX裝備案例

2、產(chǎn)品單一：GK軍工案例

第十六節(jié) 金融科技行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、關(guān)聯(lián)交易與資金拆借：DD軟件案例

2、經(jīng)營(yíng)牌照與資質(zhì)：ZNZ案例

第十七節(jié) 零售行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、消費(fèi)卡券：HJ時(shí)代案例

2、現(xiàn)金結(jié)算：DSL案例

第十八節(jié) 旅游行業(yè)IPO審核重點(diǎn)

1、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)：TMH案例

2、收入不確定性和季節(jié)性：常州KLY股份案例

第十章  特殊情形

第 一 節(jié)  獨(dú)立性

第二節(jié)  獨(dú)立董事

第三節(jié)  刑事案件

第四節(jié)  媒體報(bào)道

第五節(jié)  商業(yè)合理性

第六節(jié)  募集資金運(yùn)用