企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn)班

為了鼓勵(lì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國家**近兩年先后出臺了減稅降費(fèi)的舉措。隨著金稅三期的升級、國地稅的合并、新個(gè)稅法的實(shí)施，企業(yè)面臨新的經(jīng)營環(huán)境、新的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。我們應(yīng)該如何適應(yīng)新的征管環(huán)境并提前規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?

本課程將幫助財(cái)務(wù)人員全面了解企業(yè)所得稅匯算清繳的全程，多角度、全方位分析企業(yè)運(yùn)營中的稅務(wù)難點(diǎn)、痛點(diǎn)問題。

一、近期出臺的稅收優(yōu)惠政策

1、增值稅減稅降費(fèi)新政

2、小微企業(yè)普惠性減稅政策

3、企業(yè)所得稅相關(guān)的稅收優(yōu)惠

4、社保及其他稅種減稅政策

5、《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》

二、企業(yè)所得稅匯算清繳具體問題分析

1、匯算清繳的一般要求

2、收入方面關(guān)注的問題

（1）股息紅利收入的處理

（2）視同銷售收入的處理

（3）政府補(bǔ)助收入的處理

（4）跨年度租金收入的處理

（5）政策性搬遷收入的所得稅處理

（6）其他收入的處理

3、扣除項(xiàng)目方面關(guān)注的問題

（1）借款利息資本化問題

（2）有關(guān)利息扣除的問題

（3）購買預(yù)付卡的所得稅處理

（4）融資租賃的稅前扣除問題

（5）企業(yè)重組相關(guān)業(yè)務(wù)特殊性稅務(wù)處理

（6）債務(wù)重組的稅前扣除事項(xiàng)

（7）長期股權(quán)投資的納稅調(diào)整事宜

（8）其他需要關(guān)注的問題

三、金稅三期對企業(yè)的監(jiān)管

1、金稅三期及其特點(diǎn)

2、金稅三期對票據(jù)的管控

3、金稅三期對納稅的管控

4、企業(yè)納稅信用管理體系介紹

四、企業(yè)常見的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、不合規(guī)票據(jù)

2、私人賬戶的使用

3、兩套賬風(fēng)險(xiǎn)

4、工資、社保繳納的不規(guī)范

5、股東出資及轉(zhuǎn)讓的不規(guī)范行為

6、股權(quán)代持的風(fēng)險(xiǎn)

7、賬務(wù)處理不規(guī)范帶來的風(fēng)險(xiǎn)

8、股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

9、借款稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

10、稅務(wù)優(yōu)惠資格問題

五、企業(yè)所得稅稅收籌劃

1、稅收籌劃的基本原則

2、企業(yè)運(yùn)營環(huán)節(jié)整體籌劃

（1）籌資環(huán)節(jié)籌劃

（2）投資環(huán)節(jié)籌劃

（3）運(yùn)營環(huán)節(jié)籌劃

（4）收益分配環(huán)節(jié)籌劃

（5）重組環(huán)節(jié)籌劃

3、企業(yè)整體籌劃思路總結(jié)