北京匯算清繳培訓(xùn)講師

2020年已經(jīng)結(jié)束，企業(yè)進入企業(yè)所得稅匯算清繳期。2020年度發(fā)布的新冠肺炎疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)相關(guān)的企業(yè)所得稅政策對企業(yè)所得稅匯算清繳哪些影響？

本課程著重從政策入手，結(jié)合企業(yè)賬務(wù)處理與稅法，以企業(yè)常見的活生生疑惑問題，幫助企業(yè)全面規(guī)劃稅務(wù)安全戰(zhàn)略，快速提升財稅人員的財稅知識和素養(yǎng)，掌握蕞新政策措施及其對企業(yè)所得稅匯算清繳的影響，明確納稅申報需要調(diào)整的具體項目及調(diào)整方法，掌握所得稅匯算整體工作方略及戰(zhàn)略風(fēng)險防范。

1、正確認識企業(yè)所得稅匯算清繳的定義

2、對營改增后分行業(yè)“收入”的理解與掌握

3、了解學(xué)習(xí)會計與稅法對扣除項目規(guī)定的差異

4、學(xué)習(xí)如何充分利用稅收金額和計稅基礎(chǔ)的區(qū)別進行籌劃

第 一講：稅收政策改革背景解讀

一、近年來稅收政策改革概述

1.改革關(guān)鍵詞

2.兩會后最新稅收政策動態(tài)

3.下一步稅收政策改革研判

二、企業(yè)應(yīng)對之策

第二講：企業(yè)所得稅匯算清繳必備常識

一、什么是企業(yè)所得稅匯算清繳

1.企業(yè)所得稅匯算清繳的定義

2.企業(yè)所得稅匯算清繳的主體

3.企業(yè)所得稅匯算清繳的時限

二、為什么要進行匯算清繳

1.法定義務(wù)

2.稅會差異

第三講：收入事項

一、收入總額

1.收入總額的組成及分類

2.收入確認的原則

3.收入確認的時間點處理風(fēng)險

4.特殊收入確認的涉稅風(fēng)險

二、不征稅收入

1.不征稅收入的分類及政策依據(jù)

2.不征稅收入涉稅風(fēng)險管控要點

三、免稅收入

1.免稅收入的分類及政策依據(jù)

2.免稅收入涉稅風(fēng)險管控要點

第四講：扣除事項

一、扣除原則和范圍

1.稅前扣除遵循的原則

2.準予稅前扣除的范圍

二、扣除項目及標準

1.扣除項目及標準總結(jié)

2.扣除項目類新變化--擴圍

三、扣除憑證新規(guī)

1.扣除憑證新規(guī)及應(yīng)用四、不得扣除項目

1.不得稅前扣除的支出項目

第五講：優(yōu)惠事項

一、新規(guī)速遞

1.部分企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限延長

2.研發(fā)費用加計扣除比例提高

3.小型微利企業(yè)可享受的政策優(yōu)惠力度加大

4.安全生產(chǎn)專用設(shè)備目錄調(diào)整

5.境外投資者取得分配利潤暫不征收預(yù)提所得稅擴圍

二、小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀及應(yīng)用

1.政策深度解讀

2.節(jié)稅應(yīng)用

第六講：征管服務(wù)

一、新規(guī)速遞

1.非營利組織免稅資格認定出新規(guī)

2.集成電路生產(chǎn)企業(yè)認定范圍擴大

3.小型微利企業(yè)可享受的政策優(yōu)惠力度加大

4.簡化報送資產(chǎn)損失相關(guān)資料

5.簡化年度匯算清繳申報表

二、匯算清繳應(yīng)報送的資料及流程

三、申報表的主要變化及填寫

1.年度納稅申報表的主要變化

2.填寫要點及注意事項

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企業(yè)匯算清繳有哪些好處？

1、可以幫助企業(yè)更直觀地了解上一年的經(jīng)營狀況；

2、對應(yīng)繳稅額進行多退少補；

3、匯算清繳出具報告后，能夠降低企業(yè)被稅務(wù)抽查的概率；

4、避免企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險；

5、如果是由專業(yè)的財稅人員進行匯算清繳，還能讓他針對企業(yè)的財務(wù)情況提出合理建議和意見，規(guī)避以后的財務(wù)漏洞。

諾達**創(chuàng)辦于2006年，總部設(shè)立在深圳，是一家專注于為企業(yè)提供金字塔結(jié)構(gòu)化思維培訓(xùn)方案定制的服務(wù)商。目前業(yè)務(wù)范圍已遍布全國各個省市，成員主要分布在北京、深圳、上海、南京、杭州、廣州等地。經(jīng)過16年的發(fā)展與沉淀，現(xiàn)已擁有豐富的師資資源并從中整合一批精英講師，涵蓋管理技能、職業(yè)素養(yǎng)、人力資源、生產(chǎn)管理、銷售管理、市場營銷、戰(zhàn)略管理、客戶服務(wù)、財務(wù)管理、采購物流、項目管理及國學(xué)智慧12個領(lǐng)域的品牌課程，幫助企業(yè)學(xué)員學(xué)有所成，學(xué)有所用，為企業(yè)發(fā)展提供源動力。