一個(gè)大型企業(yè)的財(cái)務(wù)部門一般會(huì)有四種職位：一般的財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)。 財(cái)務(wù)人員做事，財(cái)務(wù)主管既做事又管人，財(cái)務(wù)經(jīng)理主要管人，財(cái)務(wù)總監(jiān)管戰(zhàn)略；各自要做的事情是財(cái)務(wù)人員做基礎(chǔ)的大部分事情，財(cái)務(wù)主管做主要的部分事情，財(cái)務(wù)經(jīng)理做重要的幾個(gè)方面的事情，財(cái)務(wù)總監(jiān)做重點(diǎn)的幾件事情；他們的角色是財(cái)務(wù)人員執(zhí)行和服從，財(cái)務(wù)主管復(fù)核和引導(dǎo)，財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，財(cái)務(wù)總監(jiān)規(guī)劃和考核。

一、財(cái)務(wù)人員的工作內(nèi)容：

1、依法按章合規(guī)辦事。認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)的法律法規(guī)、方針政策，遵守《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部頒布的《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》和本會(huì)制訂的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)制度。

2、做好會(huì)計(jì)核算工作。切實(shí)做好財(cái)務(wù)收支、費(fèi)用和債權(quán)債務(wù)等日常會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)完整編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表和季度、年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確，文字說明清楚。

3、做好賬務(wù)處理工作。按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬及輔助賬（頁(yè)），做好收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的復(fù)核和賬目登記工作，做到開支歸類準(zhǔn)確，科目使用無誤；每月按時(shí)結(jié)賬，定期與出納核對(duì)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬余額，及時(shí)清理往來賬目，每年定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符。

4、做好財(cái)務(wù)稽核工作。定期檢查財(cái)會(huì)制度的執(zhí)行情況，研究分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，揭露財(cái)會(huì)管理中的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

5、做好資金管理工作。嚴(yán)格按規(guī)定會(huì)同出納到開戶銀行營(yíng)業(yè)柜臺(tái)辦理大額存款和購(gòu)買國(guó)債等業(yè)務(wù)，妥善保管銀行存款預(yù)留印鑒卡片、定期存款憑據(jù)和有價(jià)證券，確保資金安全；定期核對(duì)銀行賬戶及存款余額，及時(shí)、準(zhǔn)確地做好結(jié)息工作。

6、做好發(fā)票管理工作。嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票（收據(jù)）管理使用規(guī)定，做好發(fā)票（票據(jù)）登記、領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收、繳銷工作。

7、做好檔案管理工作。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)資料的歸檔工作，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)檔案資料，并在工作調(diào)動(dòng)、崗位調(diào)整時(shí)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

8、做好會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。積極宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，預(yù)防違法違紀(jì)行為發(fā)生，堅(jiān)決同違法違紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。

二、財(cái)務(wù)主管的工作內(nèi)容：

1．負(fù)責(zé)公司的全面財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；

2．負(fù)責(zé)制定并完成公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、規(guī)定和辦法；

3．解釋、解答與公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的法規(guī)和制度；

4．分析檢查公司財(cái)務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況；

5．審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；

6．編制銷售公司的記帳憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿；

7．編制公司的會(huì)計(jì)報(bào)表，在每月10日前報(bào)送分管副總及總經(jīng)理；

8．編制、核算每月的工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表；

9．定期檢查銷售公司庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實(shí)相符；

10． 不定期檢查統(tǒng)計(jì)崗位的商品是否帳實(shí)相符；

11． 按照印鑒分管制度，負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的一枚財(cái)務(wù)章；

12． 承辦總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。

三、財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作內(nèi)容：

1、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作；

2、組織制定財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行；

3、制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理程序和政策，制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃；

4、負(fù)責(zé)編制及組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，月、季、年度財(cái)務(wù)報(bào)告；

5、負(fù)責(zé)公司全面的資金調(diào)配，成本核算、會(huì)計(jì)核算和分析工作；

6、負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理工作；

7、監(jiān)控可能會(huì)對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

8、管理與銀行及其他機(jī)構(gòu)的關(guān)系；

9、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)開展財(cái)務(wù)部與內(nèi)外的溝通和協(xié)調(diào)工作；

10、完成上級(jí)交給的其他日常事務(wù)性工作。

四、財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作內(nèi)容：

財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)界定在監(jiān)督，在監(jiān)督企業(yè)的營(yíng)運(yùn)、重大財(cái)務(wù)決策和審查財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)重大財(cái)務(wù)收支與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行與總經(jīng)理聯(lián)簽制。財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度以及董事會(huì)決議、公司章程、公司財(cái)務(wù)制度對(duì)規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行聯(lián)簽，對(duì)于符合規(guī)定的事項(xiàng)財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)予以簽字同意;對(duì)違反規(guī)定的事項(xiàng)一律不予**，并積極與相關(guān)部門進(jìn)行溝通、匯報(bào)。財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)企業(yè)實(shí)施的監(jiān)督應(yīng)該是全面的，但重點(diǎn)要放在事前監(jiān)督和事中監(jiān)督上。因?yàn)槭虑昂褪轮斜O(jiān)督這兩方面是外部監(jiān)督的盲區(qū)，來自企業(yè)外部的政府監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督缺乏對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的詳細(xì)、全面和及時(shí)了解，而是要**企業(yè)會(huì)計(jì)核算的**終產(chǎn)品財(cái)務(wù)報(bào)告來了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，審查企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合法性，不具備對(duì)企業(yè)進(jìn)行事前與事中控制的條件。

(1)事前監(jiān)督。一是積極參與預(yù)算計(jì)劃的編制工作，對(duì)總經(jīng)理制訂的預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行審批，提出合理的建議，對(duì)于其中的重大投資、籌資計(jì)劃進(jìn)行科學(xué)合理的論證，協(xié)助總經(jīng)理制定**佳的籌資、投資方案;二是建立健全企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)體系，制定完善的企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)則和制度，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行必要的指導(dǎo)，提升會(huì)計(jì)人員的思想和業(yè)務(wù)水平;三是建立和完善費(fèi)用和成本核算責(zé)任制，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出的審核批準(zhǔn)制度，杜絕不合理費(fèi)用的發(fā)生;四是積極開展資金使用定額制度，確立合理的指標(biāo)定額，明確資金的使用范圍、申請(qǐng)程序、審批制度以及資金的保管等工作。

(2)事中監(jiān)督。財(cái)務(wù)總監(jiān)的事中控制是指對(duì)于制定的各項(xiàng)規(guī)章制度是否被有效執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)控，并對(duì)其中產(chǎn)生的差異及時(shí)分析原因并采取措施糾正。財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)控涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過程，要確保購(gòu)銷環(huán)節(jié)原始會(huì)計(jì)憑證的完整、有效，合理確定材料的購(gòu)進(jìn)價(jià)格或商品的出售價(jià)格。對(duì)于特殊的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，如果涉及到重大的價(jià)格差異、或者折讓，應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)總監(jiān)要及時(shí)審查企業(yè)的成本、費(fèi)用開支是否按照規(guī)定執(zhí)行，確保成本核算的準(zhǔn)確性和費(fèi)用支出的合理性。在資金使用方面，必須嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)簽和審核備案制度，**憑證完整、正確和審批手續(xù)的合法。積極參與董事會(huì)的決策，對(duì)公司發(fā)行股票、債券等重大籌資方案進(jìn)行科學(xué)分析，對(duì)于企業(yè)向銀行貸款的計(jì)劃應(yīng)審批項(xiàng)目的可行性以及由此帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格審核對(duì)其他企業(yè)的貸款擔(dān)保，避免企業(yè)因第三方原因陷入財(cái)務(wù)困境。

(3)事后監(jiān)督。事后監(jiān)督是財(cái)務(wù)監(jiān)控的**后一個(gè)環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)總監(jiān)要仔細(xì)審閱企業(yè)的賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)于其中的虛假信息、不實(shí)報(bào)告要堅(jiān)決予以糾正，避免虛假會(huì)計(jì)信息誤導(dǎo)報(bào)表使用者;嚴(yán)格按照事先制定的考核指標(biāo)的對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行考核，并采取相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施。對(duì)于實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)的指標(biāo)與實(shí)際實(shí)施結(jié)果之間的差異，應(yīng)認(rèn)真分析原因，為下一期的標(biāo)準(zhǔn)制定提供必要的參考，并制定有效的糾正措施。財(cái)務(wù)管理企業(yè)培訓(xùn)公開課課程匯總平臺(tái)