深圳公司財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)哪家好

【課程大綱】

一講：營改增后的房地產(chǎn)企業(yè)6大會(huì)計(jì)核算難點(diǎn)處理

1．房地產(chǎn)企業(yè)支付建筑企業(yè)部分工程款，拖欠部分工程款的會(huì)計(jì)核算及案例分析

2．房地產(chǎn)企業(yè)底商和城市綜合體分期抵扣增值稅的會(huì)計(jì)核算及案例分析

3．房地產(chǎn)企業(yè)扣除土地款、拆遷補(bǔ)償款及政府行政規(guī)費(fèi)差額征增值稅的會(huì)計(jì)核算及案例分析

4．房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收賬款的會(huì)計(jì)核算及開具

5．房地產(chǎn)企業(yè)土地返還款的會(huì)計(jì)核算及案例分析

6．甲供材的會(huì)計(jì)核算

第二講：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控一法寶之“合同控稅”

一．合同控稅緣由

(一) 合同、業(yè)務(wù)流程與稅收的關(guān)系

1．企業(yè)稅收的三大環(huán)節(jié)：產(chǎn)生環(huán)節(jié)、核算環(huán)節(jié)和交納環(huán)節(jié)

2．降低企業(yè)稅負(fù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：合同簽訂環(huán)節(jié)

案 例：某城中村土地改造項(xiàng)目合作**的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

案 例：某房地產(chǎn)企業(yè)與某建筑企業(yè)簽訂包工包料合同中的涉稅處理分析

3．合同決定業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程決定稅收

案 例：門窗鋁合金安裝的四種不同業(yè)務(wù)流程下的涉稅分析

(二) 合同中的涉稅條款分析

1．納稅義務(wù)時(shí)間的涉稅條款

⑴ 建筑企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的政策法律依據(jù)分析

⑵ 建筑企業(yè)的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的確定

⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間

案 例：某施工企業(yè)與房地產(chǎn)公司工程進(jìn)度結(jié)算款的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間、開具和賬務(wù)處理

案 例：某房地產(chǎn)企業(yè)收取“誠意金”的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間分析

案 例：某房地產(chǎn)企業(yè)已簽合同未收款的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間分析

2．土地使用稅的納稅義務(wù)時(shí)間條款

案 例：土地投標(biāo)合同中沒注明土地交付使用時(shí)間而多繳稅的分析

3．合同中的違約金和定金條款

⑴ 房地產(chǎn)企業(yè)收取或支付客戶違約金的涉稅處理

⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)沒收或支付客戶定金的涉稅處理

⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)收取或支付建筑總承包商違約金的涉稅處理

⑷ 房地產(chǎn)企業(yè)收取或支付材料供應(yīng)商違約金的涉稅處理

二．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)合同節(jié)稅的12種合同簽訂技巧

1．與建筑企業(yè)簽訂總承包合同的增值稅計(jì)稅方法選擇的稅收風(fēng)險(xiǎn)及控制的合同簽訂技巧

2．“甲供材”涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制的合同簽訂技巧

3．“三流不一致”的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金抵扣的合同簽訂技巧

案 例：某企業(yè)“三流不一致”情況下簽訂三方**的涉稅分析

4．全面營改增后的采購合同節(jié)稅簽訂技巧

5．房地產(chǎn)企業(yè)以房抵建筑商工程款的合同節(jié)稅簽訂技巧

案 例：建筑商用以房抵工程款的房屋抵材料款的合同節(jié)稅簽訂技巧

6．房地產(chǎn)企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目外的公共基礎(chǔ)設(shè)施為代價(jià)低價(jià)獲得拍賣土地的合同節(jié)稅簽訂技巧

案 例：蘭州某房地產(chǎn)企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目外的黃河大橋?yàn)榇鷥r(jià)低價(jià)獲得拍賣土地的合同節(jié)稅簽訂技巧

7．廣告合同的節(jié)稅簽訂技巧

案 例：某廣告代理合同的節(jié)稅簽訂技巧分析

8．房地產(chǎn)企業(yè)將土地變更到其全資子公司名下開發(fā)節(jié)稅的簽訂技巧

9．房地產(chǎn)企業(yè)免收租金出租自持商業(yè)或城市綜合體的稅收風(fēng)險(xiǎn)及控制

案 例：某公司出租房屋免收租金期間的房產(chǎn)稅風(fēng)險(xiǎn)分析

10．營改增后的混合銷售行為節(jié)稅的合同簽訂技巧

案 例：某鋁合金門窗生產(chǎn)安裝企業(yè)混合銷售行為節(jié)稅的合同簽訂技巧

案 例：某建筑企業(yè)混合銷售行為的合同節(jié)稅分析

11．混合性投資或假股真?zhèn)暮贤?jié)稅簽訂技巧

案 例：某房地產(chǎn)信托融資的納稅籌劃分析

12．房地產(chǎn)總公司招拍掛拿地，項(xiàng)目公司開發(fā)扣除土地成本的合同簽訂技巧

第三講：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控第二法寶之“票據(jù)控稅”

一．票據(jù)控稅的關(guān)鍵要點(diǎn)：合同與票據(jù)開具相匹配

案 例：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)與園林公司簽定包工包料合同下的開具技巧

二．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)全過程中的票據(jù)控稅策略

(一) 拿地過程中的票據(jù)控稅策略

1．招掛拍拿地的票據(jù)控稅策略

2．以路換地或以橋換地的票據(jù)控稅策略

3．以BT項(xiàng)目拿地的票據(jù)控稅策略

4．以土地投資入股的票據(jù)控稅策略

(二) 拆遷過程中現(xiàn)金補(bǔ)償費(fèi)的票據(jù)控稅策略

1．政策性拆遷補(bǔ)償費(fèi)的票據(jù)控稅策略

2．商業(yè)性拆遷補(bǔ)償費(fèi)的票據(jù)控稅策略

3．產(chǎn)權(quán)調(diào)換中周轉(zhuǎn)房支出的票據(jù)控稅策略

(三) 開發(fā)建設(shè)階段的票據(jù)控稅策略

1．電梯、空調(diào)等混合銷售項(xiàng)目票據(jù)如何開具

2．包工包料工程票據(jù)如何開具

3．裝飾清包工工程票據(jù)如何開具

4．“甲供材”、“甲控材”工程票據(jù)如何開具

5．取得的工程違約金如何開具票據(jù)

(四) 銷售階段的票據(jù)控稅策略

1．訂金、定金、VIP、誠意金、等如何開票

2．產(chǎn)權(quán)的儲(chǔ)藏室、車位/庫銷售如何開票

3．房地產(chǎn)代理、傭金支出如何取得票據(jù)

4．“買一贈(zèng)一”附贈(zèng)的汽車、車庫、家電、家具等如何開具票據(jù)

5．代收的水電、燃?xì)?、太陽能等費(fèi)用如何開票

6．交房面積誤差如何開具？

(五) 經(jīng)營租賃過程的票據(jù)控稅策略

1．售后回租業(yè)務(wù)如何開具和取得票據(jù)

2．租賃期不等額租金收入收取如何開票

3．免租期是否需確認(rèn)收入并開具票據(jù)

4．轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)如何開具

(六) 其他業(yè)務(wù)中的控稅策略

1．建筑企業(yè)收取房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)違約金、提前竣工獎(jiǎng)、材料差價(jià)款和賠償金的開具技巧

2．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)以“房產(chǎn)、汽車抵建筑企業(yè)工程款”的控稅策略

3．差旅費(fèi)、考察費(fèi)、咨詢費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和顧問費(fèi)的控稅策略

4．房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)扣押建筑總承包方質(zhì)量的控稅策略

5．違約金、賠償金等違約性質(zhì)支出的控稅策略

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