全面預(yù)算管理分析培訓(xùn)

預(yù)算管理是企業(yè)在科學(xué)市場預(yù)測的基礎(chǔ)上，對內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行規(guī)劃、控制和協(xié)調(diào)的重要手段。然而，在實際工作中，我們也面臨著一些挑戰(zhàn)和問題。例如，預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)、缺乏有效的預(yù)算指標(biāo)控制措施以及對預(yù)算控制和考評的不重視等等，這些都導(dǎo)致了預(yù)算管理效果的不盡人意。

本課程旨在幫助企業(yè)樹立預(yù)算管理思維，尋找適合自身的預(yù)算方法，弄清預(yù)測、計劃和預(yù)算之間的關(guān)系，推動預(yù)算管理的順利執(zhí)行。我們將倡導(dǎo)柔性管理和滾動預(yù)測的理念，在預(yù)算管理中注重過程的跟蹤，并通過整合業(yè)務(wù)、資金、信息和人才資源，確立適當(dāng)?shù)姆謾?quán)授權(quán)，建立科學(xué)、合理和有效的業(yè)績考評體系，從而實現(xiàn)全面預(yù)算管理對戰(zhàn)略目標(biāo)的推動與實現(xiàn)。

●掌握全面預(yù)算管理，以及目前預(yù)算管理中存在的問題和解決方法。

●了解企業(yè)成本的構(gòu)成，學(xué)會作業(yè)成本法和目標(biāo)成本法。

●學(xué)會用分析法尋找企業(yè)降低成本的途徑。

●學(xué)會使用變動成本法和邊際貢獻(xiàn)指標(biāo)來進(jìn)行經(jīng)營決策。

第 一 講：成本控制現(xiàn)狀——新常態(tài)下的后疫情時代

一、當(dāng)前時代特點

二、成本控制的原則

第二講：全面預(yù)算管理——化戰(zhàn)略為行動，事先進(jìn)行規(guī)劃

一、全面預(yù)算的必要性

1. 將長期戰(zhàn)略分解為短期（年度）計劃

2. 將短期（年度）計劃與企業(yè)生經(jīng)營結(jié)合

3. 有助于相關(guān)成本和消耗的控制

二、全面預(yù)算的內(nèi)容

1. 全員參與

2. 全業(yè)務(wù)預(yù)算

3. 全過程管理

三、預(yù)算編制的具體方法

方法1：固定預(yù)算與彈性預(yù)算

方法2：增量預(yù)算與零基預(yù)算

方法3：定期預(yù)算與滾動預(yù)算

練習(xí)：上述方式進(jìn)行案例及圖示運用講解

四、全面預(yù)算的編制

四、預(yù)算管理存在的問題

第三講：企業(yè)成本構(gòu)成——著手根源解決問題

一、成本要素分析

二、企業(yè)成本控制的著手點

第四講：杜邦財務(wù)分析體系——參考企業(yè)成本控制指標(biāo)，進(jìn)行事后分析

一、杜邦財務(wù)分析體系的構(gòu)成

二、參考指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)降低企業(yè)成本途徑

第五講：成本管理三大方法——企業(yè)成本控制的工具

方法1：變動成本法

方法2：作業(yè)成本法

方法3：目標(biāo)成本法

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