年度經(jīng)營預(yù)算培訓(xùn)

什么是預(yù)算管理？

預(yù)算目標與戰(zhàn)略規(guī)劃有什么關(guān)系？

戰(zhàn)略目標與財務(wù)目標脫節(jié)怎么辦？

經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)預(yù)算的關(guān)系是什么？

預(yù)算是如何體現(xiàn)公司的經(jīng)營邏輯的？

虛擬法人制是降本增效的良方嗎？

資產(chǎn)負債表的預(yù)算真的與經(jīng)營單元無關(guān)嗎？

如何搭建績效考核體系來幫助預(yù)算的達成？

公司的風(fēng)險來自于什么方面？如何防范風(fēng)險？

本課程把財務(wù)的主題放到更加宏大的場景里，帶著公司的高管團隊將一起探討財務(wù)與公司戰(zhàn)略的關(guān)系，戰(zhàn)略規(guī)劃與預(yù)算管理的關(guān)系，幫助公司的管理層了解從戰(zhàn)略到執(zhí)行的全流程。 

一、戰(zhàn)略目標與財務(wù)目標

●什么是財務(wù)管理？

●財務(wù)目標與非財務(wù)目標

●平衡計分卡

●拉姆查蘭的經(jīng)營者儀表盤

二、戰(zhàn)略落地與平衡計分卡

●戰(zhàn)略為什么與預(yù)算脫節(jié)？

●從戰(zhàn)略目標到財務(wù)目標

●戰(zhàn)略落地——平衡計分卡

●平衡計分卡的四個層次

●財務(wù)目標與客戶、流程、無形資產(chǎn)

●增長戰(zhàn)略與生產(chǎn)率戰(zhàn)略

●收入增長與組合

●降低成本與生產(chǎn)率提升

●資產(chǎn)利用效率

●不同發(fā)展階段的財務(wù)目標

●增長階段

●保持階段

●成熟階段

實例展示：不同公司如何成功實施平衡計分卡

三、經(jīng)營預(yù)算與業(yè)務(wù)邏輯

●經(jīng)營預(yù)算如何體現(xiàn)業(yè)務(wù)邏輯？

●業(yè)務(wù)邏輯與責(zé)任中心

●投資中心與利潤中心

●成本中心與費用中心

●虛擬法人制可以幫助成本中心控制成本嗎？

●經(jīng)營預(yù)算中的成本分類

●變動成本

●酌量性固定成本

●約束性固定成本

●零基預(yù)算與增量預(yù)算

●管理費用如何分解？

●資金成本是否考核？

●資金成本就是借款利息嗎？

●息稅前利潤與經(jīng)濟增加值

四、財務(wù)預(yù)算與績效體系

●業(yè)務(wù)人員如何影響財務(wù)預(yù)算：營運資本（working capital）

●營運資本包括什么？

●現(xiàn)金周期的計算

●財務(wù)預(yù)算與現(xiàn)金流缺口預(yù)估

●績效考核體系的建立

●績效指標的三個層次

●利潤率與周轉(zhuǎn)率的權(quán)衡

●案例：根據(jù)平衡計分卡，制定公司的績效管理目標

五、金字塔與盈利邏輯

●公司靠什么賺錢？

●利潤率？

●周轉(zhuǎn)效率？

●風(fēng)險/杠桿？

六、公司風(fēng)險與兩個杠桿

●財務(wù)杠桿

●經(jīng)營杠桿