河南電子稅務(wù)局納稅申報常見問題解答

河南電子稅務(wù)局納稅申報常見問題解答

1.增值稅一般納稅人在填報增值稅主表時，銷項稅額為什么填寫不上？

答：請您先填寫增值稅附表一，附表一填寫保存之后，點擊主表上面的提取數(shù)據(jù)即可。

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2.增值稅一般納稅人附表二待抵扣進項稅額部分為何不能填寫？

答：根據(jù)業(yè)務(wù)要求，待抵扣進項稅額部分只能輔導(dǎo)期一般納稅人及出口退稅類企業(yè)填寫。

3.公司有首次購買稅控盤和稅控設(shè)備技術(shù)維護費，在填寫增值稅減免明細表減征代碼時應(yīng)當選擇哪一項呢？

答：減免稅政策代碼為0001129914（減免稅政策依據(jù)為《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財稅〔2012〕15號），請您參考具體政策說明）。

4.一般納稅人增值稅匯總分配表分配比例是灰色的不能手工修改？

答：請您填寫完總機構(gòu)和分支機構(gòu)的銷售收入分配比例后系統(tǒng)自動計算出來且不能修改。

5.2019年4月1日之后收到的旅客運輸發(fā)票如何抵減增值稅？

答：按照規(guī)定，這部分發(fā)票應(yīng)該填寫在《附列資料（二）》第8b欄“其他”欄，同時應(yīng)該填寫《附列資料（二）》第10欄“（四）本期用于抵扣的旅客運輸服務(wù)扣稅憑證”。

6.加計抵減聲明備案如何填寫？

答：此項備案為一般納稅人適用。

（1）請點擊【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【資格信息報告】-【加計抵減政策聲明】

（2）請選擇自己適用的稅率填寫【減按10%或是15%的加計抵減政策聲明】，并選擇適用政策年度和所屬行業(yè)之后，下面的有效期和銷售額計算期（可手工修改）會自動帶出來；再填寫對應(yīng)的四大行業(yè)銷售額合計和全部銷售額，占比需要大于50%以上，填寫之后保存。

（3）頁面跳轉(zhuǎn)至聲明界面，確認無誤點擊提交即可。

7.加計抵減聲明備案錯了怎么修改？

答：未提交之前可以返回填寫頁面修改，已經(jīng)提交的不可修改，如確需修改則需要到辦稅服務(wù)廳辦理。

8.一般納稅人附表4加計抵減情況本期發(fā)生額已經(jīng)填寫了，但是本期實際抵減額不顯示？

答：（1）此項需要先保存主表，請您核實主表是否保存。

（2）如您主表已經(jīng)保存了，提取數(shù)據(jù)仍不顯示本期實際抵減額，需根據(jù)填表說明中的此列的計算公式判斷屬于哪一項。計算公式如下：

a、若第4列≥0，且第4列<主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝第4列；

b、若第4列≥主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝主表第11欄-主表第18欄；

c、若第4列<0，則第5列等于0。

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