進項稅可以抵扣，抵扣銷項稅的時候直接用銷項稅減去進項稅=應納稅額

做賬的時候做：借：庫存商品或原材料等

應交稅費-應交增值稅-進項稅

貸：應付賬款或銀行存款等

抵扣做賬時，一般轉(zhuǎn)到下月，如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄

借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）

貸：銀行存款

如果是上個月的增值稅，那么期末將貸方應交的銷項稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中，表示當月應交未交的增值稅

借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應交稅費——未交增值稅

在實際繳納時再轉(zhuǎn)入已交稅金明細科目中轉(zhuǎn)銷

借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）

貸：銀行存款

聯(lián)系方式

孫老師：13544171543     

地址：深圳市南山區(qū)粵海街道科苑路15科興科學園B1單元402