發(fā)布時(shí)間: 2017年06月07日
問題:會(huì)計(jì)基礎(chǔ)70頁的例題8不明白,麻煩老師講解一下
題目中說運(yùn)費(fèi)允許按11%進(jìn)行增值稅的抵扣,問題2說計(jì)算購入該設(shè)備可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,意思就是說增值稅可以用運(yùn)費(fèi)的11%來抵扣,不是與題二矛盾嗎
另外擴(kuò)展閱讀里面說作為一般納稅人的企業(yè)購建生產(chǎn)用固定資產(chǎn)發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以從銷項(xiàng)稅額中抵扣,意思是說我們交了銷項(xiàng)稅額后,就可以抵一部分增值稅進(jìn)項(xiàng)稅,少交一部分增值稅進(jìn)項(xiàng)稅嗎
老師回答
尊敬的學(xué)員,您好:
1.不矛盾,題中已經(jīng)給出運(yùn)費(fèi)的增值稅,直接按照550元抵扣即可
2.因?yàn)闋I改增,不動(dòng)產(chǎn)現(xiàn)在繳納增值稅了。所以構(gòu)建生產(chǎn)用的固定資產(chǎn)發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額可以直接抵扣(當(dāng)年抵扣60%,從業(yè)不考這么細(xì)致)
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