2017年會(huì)計(jì)從業(yè)資格《會(huì)計(jì)電算化》考試大綱：第三章第六節(jié)應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用

第三章 會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用

【基本要求】

1.掌握會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程

2.掌握會(huì)計(jì)軟件的初始化應(yīng)用

3.掌握會(huì)計(jì)軟件主要功能模塊的應(yīng)用，包括賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)管理、工資管理、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、報(bào)表管理等模塊

【考試內(nèi)容】

第六節(jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用

一、應(yīng)收管理模塊初始化工作

(一)設(shè)置控制參數(shù)

1. 設(shè)置基本信息

主要包括設(shè)置企業(yè)名稱(chēng)、銀行賬號(hào)、啟用年份與會(huì)計(jì)期間。

2.設(shè)置壞賬處理方式

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按期估計(jì)壞賬損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)某一應(yīng)收款項(xiàng)全部確認(rèn)為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時(shí)轉(zhuǎn)銷(xiāo)相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)金額。

在賬套使用過(guò)程中，如果當(dāng)年已經(jīng)計(jì)提過(guò)壞賬準(zhǔn)備，則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改;如確需更改的，只能在下一年修改。

3.設(shè)置應(yīng)收款核銷(xiāo)方式

應(yīng)收款核銷(xiāo)是確定收款與銷(xiāo)售發(fā)票、應(yīng)收單據(jù)之間對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次收款是哪幾筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)收管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷(xiāo)方式。

4.設(shè)置規(guī)則選項(xiàng)

應(yīng)收管理模塊的規(guī)則選項(xiàng)一般包括核銷(xiāo)是否自動(dòng)生成憑證、預(yù)收沖應(yīng)收是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。

(二)設(shè)置基礎(chǔ)信息

1.設(shè)置會(huì)計(jì)科目

設(shè)置會(huì)計(jì)科目是指定義應(yīng)收管理模塊憑證制單所需的基本科目。

2.設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式

設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對(duì)應(yīng)科目的收款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。

3.設(shè)置賬齡區(qū)間

設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時(shí)間，將應(yīng)收賬款劃分為若干等級(jí)，以便掌握客戶(hù)欠款時(shí)間的長(zhǎng)短。

(三)錄入期初余額

初次使用應(yīng)收管理模塊時(shí)，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有客戶(hù)的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)，以便以后的核銷(xiāo)處理。

當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r(shí)，應(yīng)收管理模塊自動(dòng)將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。

二、應(yīng)收管理模塊日常處理

(一)應(yīng)收處理

1.單據(jù)處理

(1)應(yīng)收單據(jù)處理

企業(yè)的應(yīng)收款來(lái)源于銷(xiāo)售發(fā)票(包括專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應(yīng)收單。如果應(yīng)收管理模塊與銷(xiāo)售管理模塊同時(shí)使用，則銷(xiāo)售發(fā)票必須在銷(xiāo)售管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應(yīng)收管理模塊，在應(yīng)收管理模塊中只需錄入未計(jì)入銷(xiāo)售貨款和稅款的其他應(yīng)收單數(shù)據(jù)(如代墊款項(xiàng)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、違約金等);企業(yè)如果不使用銷(xiāo)售管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)收管理模塊中錄入。

應(yīng)收管理模塊具有銷(xiāo)售發(fā)票與其他應(yīng)收單的新增、修改、刪除、查詢(xún)、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

(2)收款單據(jù)處理

收款單據(jù)用來(lái)記錄企業(yè)收到的客戶(hù)款項(xiàng)。收款單據(jù)處理主要是對(duì)收款單和預(yù)收單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。

(3)單據(jù)核銷(xiāo)

單據(jù)核銷(xiāo)主要用于建立收款與應(yīng)收款的核銷(xiāo)記錄，加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理，同時(shí)核銷(xiāo)日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

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