證券從業(yè)培訓(xùn) 證券從業(yè)培訓(xùn) 發(fā)布時(shí)間： 2016年07月29日
第九章 基金的信息披露
知識(shí)點(diǎn)十七：貨幣市場(chǎng)基金的信息披露
（一）收益公告
貨幣市場(chǎng)基金收益公告主要指每萬(wàn)份基金凈收益和7日年化收益率。由于貨幣市場(chǎng)基金每日分配收益，其凈值保持在1元不變，因此，貨幣市場(chǎng)基金沒(méi)有必要像其他類(lèi)型基金那樣定期披露基金份額凈值信息，而是披露收益公告。
按照披露時(shí)間段的不同，收益公告可分為三類(lèi)，即封閉期的收益公告、開(kāi)放日的收益公告和節(jié)假日的收益公告。
（二）偏離度信息的披露
目前貨幣市場(chǎng)基金采用攤余成本法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和估值。
影子定價(jià)就是指基金管理人于每一計(jì)價(jià)日，采用市場(chǎng)利率和交易價(jià)格，對(duì)基金持有的計(jì)價(jià)對(duì)象進(jìn)行重新評(píng)估，即“影子定價(jià)”。
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