第七章　上市公司發(fā)行新股并上市

知識點十、新股發(fā)行的申請文件

（一）申請文件編制和申報的基本原則

根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第10號——上市公司公開發(fā)行證券申請文件》的規(guī)定，公開發(fā)行新股申請文件的編制和申報應注意以下幾點：

1.申請文件是上市公司為發(fā)行新股向中國證監(jiān)會報送的必備文件。申請文件目錄（見下文）規(guī)定須報送的申報材料是對發(fā)行申請文件的最低要求，中國證監(jiān)會根據審核需要，可以要求發(fā)行人和中介機構提供有關補充材料。申請文件目錄要求提供的某些材料對發(fā)行人確實不適用的，可不必提供，但應向中國證監(jiān)會作出書面說明。發(fā)行申請文件一經受理，未經中國證監(jiān)會同意不得隨意增加、撤回或更換。

2.上市公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應當在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個別和連帶的法律責任。

3.公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預測審核報告、資產評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務機構出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。公開募集證券說明書所引用的法律意見書，應當由律師事務所出具，并由至少兩名經辦律師簽署。公開募集證券說明書自最后簽署之日起6個月內有效。公開募集證券說明書不得使用超過有效期的資產評估報告或者資信評級報告。

4.發(fā)行人應根據中國證監(jiān)會對發(fā)行申請文件的審核反饋意見提供補充材料。

5.對未按規(guī)定要求制作和報送發(fā)行申請文件的，中國證監(jiān)會可不予受理。

（二）申請文件的形式要求

（三）上市公司公開發(fā)行證券申請文件目錄

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