發(fā)布時(shí)間： 2016年04月26日

證劵從業(yè)《證券投資基金》知識(shí)點(diǎn)：基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制

基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制（重點(diǎn)記憶）

一、內(nèi)部控制概念、目標(biāo)與原則

1.概念。根據(jù)2008年1月起施行的《證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見(jiàn)》，基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制是指基金銷售機(jī)構(gòu)在辦理基金銷售相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)為有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過(guò)建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與監(jiān)控措施而形成的系統(tǒng)。

2.目標(biāo)：3點(diǎn)。遵守法律法規(guī)、防范風(fēng)險(xiǎn)、查錯(cuò)防弊。

3.原則：4點(diǎn)。健全性原則、有效性原則、獨(dú)立性原則、審慎性原則。

二、內(nèi)部控制環(huán)境（3點(diǎn)）

三、銷售決策流程控制（5點(diǎn)）

四、銷售業(yè)務(wù)流程控制（9點(diǎn)）

5.加強(qiáng)對(duì)宣傳推介材料制作和發(fā)放的控制。宣傳推介材料應(yīng)事先經(jīng)基金管理人的督察長(zhǎng)檢查，出具合規(guī)意見(jiàn)書，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

五、會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制

六、信息技術(shù)內(nèi)部控制

系統(tǒng)運(yùn)行數(shù)據(jù)中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應(yīng)當(dāng)在不可修改的介質(zhì)上保存15年。

七、監(jiān)督稽查控制

編輯推薦：

證券從業(yè)資格考試培訓(xùn)