1、問:?jiǎn)挝坏耐鶃韼ひD(zhuǎn)做投資款,應(yīng)該怎么處理?
答:如果已經(jīng)超了注冊(cè)資本入到資本公積科目去,借往來科目,貸資本公積,如果沒有超就借往來科目,貸實(shí)收資本。
2、問:建筑施工類企業(yè),有銷售和安裝資質(zhì)的,提供銷售和建筑服務(wù)需要分別開發(fā)票嗎,稅率多少,如果沒有銷售資質(zhì)的,應(yīng)該怎么開?
答:需要分別開票,銷售稅率是17%,安裝服務(wù)稅率是11%,沒有銷售資質(zhì)這種情況得先把經(jīng)營范圍變更了才能自己開票,要不找稅局代開。
3、問:法人自己用錢買的辦公用品怎么報(bào)銷?
答:如果法人跟公司是勞動(dòng)合同性質(zhì)就正常跟員工報(bào)銷處理,如果不是,掛法人往來。
4、問:計(jì)提銷售部門工資時(shí),工資表中有全勤獎(jiǎng),提成,交通補(bǔ)貼,都銷售費(fèi)用-工資 明細(xì)嗎?扣的缺勤,需要用分錄表示嗎?
答:全勤獎(jiǎng),提成,交通補(bǔ)貼,要做到銷售費(fèi)用-工資明細(xì),扣缺勤不需要在分錄顯示。
5、問:公司為一般納稅人,有進(jìn)項(xiàng)稅,但是是零售行業(yè),給個(gè)人只能開普票,沒有銷項(xiàng)專票,賬務(wù)怎么處理?
答:不開發(fā)票也要計(jì)算銷項(xiàng)稅額,資料就是你們貨運(yùn)單上的產(chǎn)品和數(shù)量,按17%稅率來計(jì)算銷項(xiàng)稅額,電子申報(bào)。
6、問:我已經(jīng)認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)的稅票,對(duì)方又開具紅票怎么辦?怎么確定對(duì)方已交稅呀?
答:做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就可以了,不用確認(rèn)對(duì)方于有沒有交稅的,如果你已經(jīng)認(rèn)證抵扣,流程是需要你找稅局拿到開具紅字發(fā)票通知單后給他們開紅票
7、問:老板拿來一張購買黃金的發(fā)票要求入賬,會(huì)計(jì)怎么處理?
答:是老板自己出的錢嗎,黃金公司用?如果都不是,會(huì)計(jì)可以說這樣做賬不合理,老板如果硬要做賬,那就按原值掛老板往來,如果是公戶出的,那就掛短期投資-其他。
8、問:報(bào)銷單據(jù)是會(huì)計(jì)審核還是出納審核?
答:一般都是會(huì)計(jì)審核,不過有些小公司會(huì)給出納初審,會(huì)計(jì)終審。
9、問:都沒經(jīng)營的公司,每個(gè)月都零申報(bào),注銷時(shí)需要交哪些稅?
答:正常是不需要繳稅的了,除非是之前有該繳稅的沒有繳才需要補(bǔ)交,沒有經(jīng)營每個(gè)月零申報(bào)這種情況注銷時(shí)候不需要繳。