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出現(xiàn)借支時(shí)出納應(yīng)怎樣入賬？

分類(lèi)：會(huì)計(jì)實(shí)操 | 更新時(shí)間：2023-07-28| 來(lái)源：轉(zhuǎn)載

出現(xiàn)借支時(shí)出納應(yīng)怎樣入賬？

一、出現(xiàn)借支時(shí)的財(cái)務(wù)處理是不由出納來(lái)做的。這超出了出納的崗位職責(zé)。出納只需要核對(duì)資金的出入填好相應(yīng)的單據(jù)即可。

二、借支有很多種情況，會(huì)計(jì)分錄由會(huì)計(jì)人員處理，其具體分錄應(yīng)根據(jù)具體情況來(lái)考慮，不能籠統(tǒng)的回答是那個(gè)分錄。

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三、出納崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)公司日常的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。

2.負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金、支票的收與支出，信用卡的核對(duì)，及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬；

3.每日核對(duì)、保管收銀員交納的營(yíng)業(yè)收入。

4.每日盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)公司規(guī)定數(shù)額。

5.負(fù)責(zé)向銀行換取備用的收銀零錢(qián)，以備收銀員換零。

6.信用卡的對(duì)賬及定期核對(duì)銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

7.月末與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。

8.每周編制《貨幣資金周報(bào)表》，并上報(bào)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管等。

9.每月編制《現(xiàn)金流量表》，并上報(bào)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管。

10.每月配合人事編制好工資表，并協(xié)助發(fā)放。

11.完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

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