進(jìn)項(xiàng)已認(rèn)證沖紅以后對方如何處理？

分類：會計(jì)實(shí)操 | 更新時(shí)間：2022-08-05| 來源：轉(zhuǎn)載

進(jìn)項(xiàng)已認(rèn)證沖紅以后對方如何處理?

如果是當(dāng)月購進(jìn)當(dāng)月收到紅字發(fā)票的 ,可以直接紅字沖銷當(dāng)月的銷售收入,做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出即可.會計(jì)分錄如同你銷售時(shí)的一樣,不過金額全部為紅字.

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如果是以前月份購進(jìn),當(dāng)月收到紅字發(fā)票的,則需要填開紅字發(fā)票,并且沖銷以前的銷售收入.

企業(yè)取得增值稅慎用發(fā)票后,對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額可能會存在兩種可能,一是按規(guī)定可以進(jìn)行抵扣,二是不需抵扣.對要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的.

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》規(guī)定:

增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證,并在認(rèn)證通過的次月申報(bào)期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.