上月已認(rèn)證發(fā)票如何沖紅？

上月已認(rèn)證發(fā)票如何沖紅?

1:先紅字沖銷(xiāo)以前的。借:應(yīng)收帳款

初級(jí)會(huì)計(jì)28個(gè)會(huì)計(jì)分錄+50個(gè)必背法條+高頻考點(diǎn)等，免費(fèi)領(lǐng)取中>>>

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

2:再正確的做一遍。 借:應(yīng)收帳款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

所需資料：

一、首先需要提交開(kāi)具紅字發(fā)票申請(qǐng)

1、納稅人在自己的發(fā)票開(kāi)具系統(tǒng)中點(diǎn)擊"紅字發(fā)票申請(qǐng)單"菜單，按照原藍(lán)字發(fā)票情況填寫(xiě)表格，保存后導(dǎo)出到電腦桌面上，同時(shí)打印兩份，加蓋公司公章。

2、帶上下面(二、)中需要準(zhǔn)備的資料，到稅務(wù)專(zhuān)管員處，辦理領(lǐng)取"紅字發(fā)票通知單"?；蛘叩卿浘W(wǎng)上辦稅廳，點(diǎn)擊"我的信息"欄目，在"我的辦稅事項(xiàng)"的"其他申報(bào)事項(xiàng)"中有"紅字發(fā)票文件傳送"。點(diǎn)擊"紅字發(fā)票文件上傳"，點(diǎn)擊"新建上傳"后，點(diǎn)擊"瀏覽"，從桌面選擇您需要上傳的紅字增值稅發(fā)票XML文件，再點(diǎn)擊"確認(rèn)"。

二、辦理開(kāi)具紅字發(fā)票通知單納稅人申請(qǐng)完成后，攜帶以下資料至分局紅字發(fā)票通知單開(kāi)具窗口辦理手續(xù)。屬購(gòu)貨方申請(qǐng)出具《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單》時(shí)，應(yīng)提供以下資料:

1、打印出來(lái)并加蓋公章的"紅字發(fā)票申請(qǐng)單"。

2、涉及退貨、索取折扣、折讓的，應(yīng)提供雙方同意退貨或折讓的證明(雙方公章確認(rèn))。

3、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的記賬憑證復(fù)印件(加蓋公章)。

4、提交原藍(lán)字發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)原件查驗(yàn)。屬銷(xiāo)貨方申請(qǐng)出具《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單》時(shí)，應(yīng)提供以下資料:

1、打印出來(lái)并加蓋公章的"紅字發(fā)票申請(qǐng)單"。

2、屬于"開(kāi)票有誤，購(gòu)買(mǎi)方拒收"情況的，需提供購(gòu)買(mǎi)方出具的拒收發(fā)票證明(加蓋購(gòu)買(mǎi)方公章)，寫(xiě)明:(1)發(fā)票代碼、號(hào)碼及拒收理由。(2)錯(cuò)誤具體項(xiàng)目及正確內(nèi)容。