小規(guī)模納稅人增值稅申報表與稅控盤稅額差一分怎么辦?
申報時,修改申報的稅額,差額不超過1元的可以調(diào)整.
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一般來說,增值稅專用發(fā)票上載明了進項稅額和銷項稅額,只是加減問題,不會出現(xiàn)差1分的情況.
普通發(fā)票經(jīng)常會出現(xiàn)差1分的問題,例如:
開出普通發(fā)票1000元,收入1000/1.06=943.40,增值稅934.40*.06=56.60
本月又開了張3000元,收入3000/1.06=2830.19,增值稅2830.19*.06=169.81
賬面收入=943.4+2830.19=3773.59,增值稅=56.6+169.81=226.41
報稅的時候,不含稅收入=賬面收入=3773.59,增值稅=3773.59*.06=226.42,比賬面上多1分錢.
【(A+B)四舍五入】不一定等于【(A四舍五入)+(B四舍五入)】
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