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名師大咖面對(duì)面,有問有大收獲多。4.現(xiàn)金流量表:
投資現(xiàn)金流量表(總投資、融資前的盈利能力);資本金現(xiàn)金流量表(用以比選融資方案,為投資者投資決策、融資決策提供依據(jù));投資各方現(xiàn)金流量表;財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表(用于計(jì)算累計(jì)盈余資金,分析技術(shù)方案的財(cái)務(wù)生存能力)。投資現(xiàn)金流量表,反應(yīng)技術(shù)方案整個(gè)計(jì)算期(包括運(yùn)營(yíng)期和生產(chǎn)期)內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出。通過投資現(xiàn)金流量表可計(jì)算技術(shù)方案的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、靜態(tài)投資回收期等經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)指標(biāo)。資本金現(xiàn)金流量表:是從技術(shù)方案權(quán)益投資者整體(即項(xiàng)目法人)角度出發(fā),以技術(shù)方案資本金作為計(jì)算基礎(chǔ),把借款本金償還和利息支付作為現(xiàn)金流出,用以計(jì)算資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率,反應(yīng)在一
定融資方案下投資者的(獲利能力),用以必選融資方案,為投資者投資決策、融資解除提供依據(jù)。投資各方現(xiàn)金流量表:是分別從技術(shù)方案各個(gè)投資者的角度出發(fā),以投資者的出資額作為計(jì)算基礎(chǔ),用以計(jì)算技術(shù)方案投資各方財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。
財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表:反應(yīng)技術(shù)方案計(jì)算期各年的投資、融資及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出、用以計(jì)算累計(jì)盈余資金,分析技術(shù)方案的(財(cái)務(wù)生存能力。
5.總投資=建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金;流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債;總成本費(fèi)用=外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi) 工資及福利費(fèi) 修理費(fèi) 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 利息支出 其他費(fèi)用;經(jīng)營(yíng)成本=總成本費(fèi)用-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-利息支出;經(jīng)營(yíng)成本=外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi) 工資及福利費(fèi) 修理費(fèi) 其他費(fèi)用
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