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名師大咖面對面,有問有大收獲多。(二)短期借款
短期借款指企業(yè)向銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)借人的期限在1年以內(nèi)的借款。
主要有生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款、臨時借款、結(jié)算借款等。
1.短期借款的主要方式
銀行發(fā)放短期借款主要方式有:
(1)信貸限額。信貸限額是銀行對借款人規(guī)定的無擔(dān)保貸款的最高額。信貸限額的有效期限通常為1年,但根據(jù)情況也可延期1年。一般來講,企業(yè)在批準(zhǔn)的信貸限額內(nèi),可隨時使用銀行借款。但是,銀行并不承擔(dān)必須提供全部信貸限額的義務(wù)。
(2)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定。
周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定是銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。在協(xié)定的有效期內(nèi),只要企業(yè)的借款總額未超過最高限額,銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求。企業(yè)享用周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定,通常要就貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費(fèi)。
(3)補(bǔ)償性余額。
補(bǔ)償性余額是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定百分比(一般為10%~20%)的最低存款余額。從銀行的角度講,補(bǔ)償性余額可降低貸款風(fēng)險,補(bǔ)償遭受的貸款損失。對于借款企業(yè)來講,補(bǔ)償性余額則提高了借款的實際利率。
(4)擔(dān)保貸款
需有借款人提供擔(dān)保而獲得的貸款。
擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。
貸款的償還有到期一次償還和在貸款期內(nèi)定期(每月、季)等額償還兩種方式。
2.短期借款利率及其支付方法
借款企業(yè)可以用以下三種方法支付銀行貸款利息:
1)收款法。
收款法是在借款到期時向銀行支付利息的方法。銀行向工商企業(yè)發(fā)放的貸款大都采用這種方法收息。
2)貼現(xiàn)法。
3)加息法。
貼現(xiàn)法
貸款的實際利率高于名義利率。
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