鞍山一建培訓機構(gòu)

1.資金時間價值：

資金是運動的價值，資金的價值是隨時間變化而變化的，是時間的函數(shù)，隨時間的推移而增值，其增值的這部分資金就是原有資金的時間價值。其實質(zhì)是資金作為生產(chǎn)經(jīng)營要素，在擴大再生產(chǎn)及其資金流通過程中，資金隨時間周轉(zhuǎn)使用的結(jié)果。

2.影響資金時間價值的因素

A、資金的使用時間;

B、資金數(shù)量的多少;

C、資金投入和回收的特點;

D、資金周轉(zhuǎn)的速度。

3.利息與利率——四個概念：

資金時間價值的換算方法與采用復利計算利息的方法完全相同。

在工程經(jīng)濟研究中，利息常常被看成是資金的一種機會成本。

以信用方式籌集資金有一個特點就是(自愿性)，而自愿性的動力在于(利息與利率)。

利息

1)利息是由貸款發(fā)生利潤的一種再分配;

2)是資金的一種機會成本;

3)在工程經(jīng)濟分析中，利息常常是指占用資金所付的代價或者是放棄使用資金所得的補償。

利率

1)單位時間內(nèi)所得利息額與原借貸金額之比：i=It/P×100%

2)決定利率高低的五個因素：

A、利率的高低首先取決于社會平均利潤率，社會平均利潤率是利率的最高界限;

B、在社會平均利潤率不變的情況下，利率高低取決于金融市場上借貸資本的供求情況;

C、風險;

D、通貨膨脹：對利息波動有直接影響;

E、期限。

4.利息的計算：

單利

利不生利;

單利計算本金和公式：F=P(1 n×i單)。

復利

利生利，利滾利;

復利計算本金和公式：F=P(1 i復)n。

在利率和計息周期都一樣時，復利計算的利息金額要大于單利計算出的利息金額。

本金越大，利率越高，計息周期越多時，兩者差距越大。