【零基礎(chǔ)必備】零基礎(chǔ)雙師暢學(xué)班
主講老師:蘇婷,陳明,安國慶、王麗雪、王樹京、張湧
適合專業(yè):經(jīng)濟、管理、法規(guī)、建筑、市政、機電、公路、水利
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名師大咖面對面,有問有大收獲多。一、現(xiàn)金管理的目標(biāo)(環(huán)球網(wǎng)校一級建造師工程經(jīng)濟現(xiàn)金相關(guān)考點)
1、企業(yè)置存現(xiàn)金的原因(環(huán)球網(wǎng)校一級建造師工程經(jīng)濟現(xiàn)金相關(guān)考點):滿足交易性需要(日常業(yè)務(wù)現(xiàn)金支付)、預(yù)防性需要(預(yù)防發(fā)生意外的支付)和投機性需要(用于不尋常購買機會)。
2、目標(biāo):通過現(xiàn)金的流動性與盈利性的平衡,提高資金收益率。
【例題】現(xiàn)金管理的目的在于滿足( )需要。
A.流動性
B.盈利性
C.交易性
D.預(yù)防性
E.投機性
【答案】CDE
二、現(xiàn)金收支管理
為了提高資金的使用效率,應(yīng)當(dāng)做好以下四個方面的工作:
1、力爭現(xiàn)金流量的同步(流入、流出同步);
2、合理使用現(xiàn)金浮游量(開出支票—劃出資金);
3、加速收款;
4、推遲應(yīng)付款的支付。
三、最佳現(xiàn)金持有量(成本分析模式)
1、現(xiàn)金持有成本的構(gòu)成
?、?機會成本:企業(yè)占用資金的代價
(資金額*機會成本率或資金收益率)
?、?管理成本:管理成本為固定成本,與現(xiàn)金持有量
無關(guān)(考試中為固定值)
?、?短缺成本:不能應(yīng)付業(yè)務(wù)開支,由此蒙受的損失
(直接給出)
2、最佳現(xiàn)金持有量的確定:
追求上述三項成本之和最小
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