贛州電氣師培訓(xùn)機構(gòu)

11.1大綱要求

11.1.1資金的時間價值

資金時間價值的概念;利息及計算;實際利率和名義利率;現(xiàn)金流量及現(xiàn)金流量圖;資金等值計算的常用公式及應(yīng)用;復(fù)利系數(shù)表的應(yīng)用。

11.1.2財務(wù)效益與費用估算

項目的分類;項目計算期;財務(wù)效益與費用;營業(yè)收入;補貼收入;建設(shè)投資;建設(shè)期利息;流動資金;總成本費用;經(jīng)營成本;項目評價涉及的稅費;總投資形成的資產(chǎn)。

11.1.3資金來源與融資方案

資金籌措的主要方式;資金成本;債務(wù)償還的主要方式。

11.1.4財務(wù)分析

財務(wù)評價的內(nèi)容;盈利能力分析(財務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)內(nèi)部收益率、項目投資回收期、總投資收益率、項目資本金凈利潤率);償債能力分析(利息備付率、償債備付率、資產(chǎn)負債率);財務(wù)生存能力分析;財務(wù)分析報表(項目投資現(xiàn)金流量表、項目資本金現(xiàn)金流量表、利潤與利潤分配表、財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表);基準(zhǔn)收益率。

11.1.5經(jīng)濟費用效益分析

經(jīng)濟費用和效益;社會折現(xiàn)率;影子價格：影子匯率;影子工資;經(jīng)濟凈現(xiàn)值;經(jīng)濟內(nèi)部收益率;經(jīng)濟效益費用比。

11.1.6不確定性分析

盈虧平衡分析(盈虧平衡點、盈虧平衡分析圖);敏感性分析(敏感度系數(shù)、臨界點、敏感性分析圖)。

11.1.7方案經(jīng)濟比選

方案比選的類型;方案經(jīng)濟比選的方法(效益比選法、費用比選法、最低價格法);計算期不同的互斥方案的比選。

11.1.8改、擴建項目經(jīng)濟評價特點

改、擴建項目經(jīng)濟評價特點。

11.1.9價值工程

價值工程原理;實施步驟。