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甲集團(tuán)公司下設(shè)A、B兩個(gè)事業(yè)部,分別從事醫(yī)藥、化工電子設(shè)備制造業(yè)務(wù)。以下是關(guān)于該集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行的部分資料:
資料(一):集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)了1至6月份預(yù)算執(zhí)行情況,集團(tuán)公司20XX年全年?duì)I業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額的預(yù)算指標(biāo)分別為500億元、200億元、100億元;上半年實(shí)際營(yíng)業(yè)收入200億元、營(yíng)業(yè)成本140億元、利潤(rùn)總額30億元。
要求:根據(jù)資料(一),計(jì)算集團(tuán)公司20XX年1至6月份有關(guān)預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行進(jìn)度,并指出存在的主要問題及應(yīng)采取的措施。
答案解析:
營(yíng)業(yè)收入預(yù)算執(zhí)行率:200÷500=40%。
營(yíng)業(yè)成本預(yù)算執(zhí)行率:140÷200=70%。
利潤(rùn)總額預(yù)算執(zhí)行率:30÷100=30%。
存在的主要問題:
營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額預(yù)算執(zhí)行率較低。
營(yíng)業(yè)成本預(yù)算執(zhí)行率較高。
應(yīng)采取的措施:
甲集團(tuán)公司應(yīng)進(jìn)一步增加銷售收入,以提高營(yíng)業(yè)收入預(yù)算執(zhí)行率。
加強(qiáng)成本管理,降低營(yíng)業(yè)成本預(yù)算執(zhí)行率,提高盈利能力。
針對(duì)利潤(rùn)總額預(yù)算執(zhí)行率低的問題,應(yīng)分析原因并采取相應(yīng)措施提高利潤(rùn)水平。
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