會(huì)計(jì)從業(yè)資格《財(cái)經(jīng)法規(guī)》違反銀行賬戶管理法律制度的法律責(zé)任

違反銀行賬戶管理法律制度的法律責(zé)任

一、存款人在開立、撤銷銀行賬戶過程中的違法行為及其法律責(zé)任

存款人在開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶過程中，有下列行為之一的，對于非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1 000元的罰款;

對于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款;

構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

1.違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶;

2.偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶;

3.違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

二、存款人在使用銀行賬戶過程中的違法行為及其法律責(zé)任

存款人在使用銀行結(jié)算賬戶過程中，有下列行為之一的，對于非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以 1 000元的罰款;對于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以5 000元以上3萬元以下的罰款：

1.違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶;

2.違反規(guī)定支取現(xiàn)金;

3.利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù);

4.出租、出借銀行結(jié)算賬戶;

5.從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

三、偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營性的處以1 000元罰款;屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

四、銀行在銀行結(jié)算賬戶開立中的違法行為及其法律責(zé)任

銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立過程中，有下列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款;

對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;

情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

1.違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶;

2.明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。

五、銀行在銀行結(jié)算賬戶使用中的違法行為及其法律責(zé)任

銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，有下列行為之一的，給予警告，并處以5 000元以上3萬元以下的罰款;

對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;

情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn);構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

1.提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶;

2.開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶許可證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行;

3.違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算;

4.為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算;

5.違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入;

6.超過期限或未向中國人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

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