發(fā)布時間： 2016年12月29日

會計從業(yè)資格證考試《電算化》章節(jié)講義應收管理模塊的應用

第六節(jié) 應收管理模塊的應用

一、應收管理模塊初始化工作

(一)控制參數(shù)和基礎信息的設置

1.控制參數(shù)的設置

(1)基本信息的設置

主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設置。

(2)壞賬處理方式設置

企業(yè)應當按期估計壞賬損失，計提壞賬準備，當某一應收款項全部確認為壞賬時，應根據(jù)其金額沖減壞賬準備，同時轉銷相應的應收款項金額。

在賬套使用過程中，如果當年已經(jīng)計提過壞賬準備，則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改;如確需更改的，只能在下一年修改。

(3)應收款核銷方式的設置

應收款核銷是確定收款與銷售發(fā)票、應收單據(jù)之間對應關系的操作，即指明每一次收款是哪幾筆銷售業(yè)務款項。應收管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。

(4)規(guī)則選項

應收管理模塊的規(guī)則選項一般包括：核銷是否自動生成憑證、預收沖應收是否生成轉賬憑證等。

2.基礎信息的設置

(1)設置會計科目

設置會計科目是指定義應收管理模塊憑證制單所需的基本科目。

(2)設置對應科目的結算方式

設置對應科目的結算方式即設置對應科目的收款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。

(3)設置賬齡區(qū)間

設置賬齡區(qū)間是指為進行應收賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時間，將應收賬款劃分為若干等級，以便掌握客戶欠款時間的長短。

(二)期初余額錄入

初次使用應收管理模塊時，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有客戶的應收賬款、預收賬款、應收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)，以便以后的核銷處理。一般包括初始單據(jù)、初始票據(jù)、初始壞賬的錄入。

當?shù)诙甓忍幚頃r，應收管理模塊自動將上年未處理完的單據(jù)轉為下一年的期初余額。

編輯推薦：