發(fā)布時(shí)間： 2016年09月20日

證券知識(shí)點(diǎn)：內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)

目標(biāo)分為四項(xiàng)：

保證業(yè)務(wù)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證托管資產(chǎn)的安全完整；維護(hù)持有人的權(quán)益；保障基金托管業(yè)務(wù)安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行。

（二）內(nèi)部控制的原則

1.合法性原則

2.完整性原則

3.及時(shí)性原則

4.審慎性原則

5.有效性原則

6.獨(dú)立性原則

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