會(huì)計(jì)上崗證《會(huì)計(jì)電算化》：應(yīng)付模塊日常處理

（一）應(yīng)付處理

1.單據(jù)處理

（1）應(yīng)付單據(jù)處理

企業(yè)的應(yīng)付款來源于采購(gòu)發(fā)票（包括專用發(fā)票、普通發(fā)票）和其他應(yīng)付單。如果應(yīng)付管理模塊與采購(gòu)管理模塊同時(shí)使用，采購(gòu)發(fā)票必須在采購(gòu)管理模塊中填制，并在審核后自動(dòng)傳遞給應(yīng)付管理模塊，應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計(jì)入采購(gòu)貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù)。

（2）付款單據(jù)處理

付款單據(jù)處理主要包括對(duì)付款單和預(yù)付單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。

（3）單據(jù)核銷

單據(jù)核銷主要用于建立付款與應(yīng)付款的核銷記錄，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理，同時(shí)核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

2.轉(zhuǎn)賬處理

（1）應(yīng)付沖應(yīng)付

應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。

（2）預(yù)付沖應(yīng)付

預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對(duì)該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。

（3）應(yīng)付沖應(yīng)收

應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款，沖抵某客戶的應(yīng)收款項(xiàng)。

（二）票據(jù)管理

票據(jù)管理用來管理企業(yè)因采購(gòu)商品、接受勞務(wù)等而開出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

（三）生成記賬憑證

應(yīng)付管理模塊為每一種類型的付款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。

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