證券從業(yè)培訓(xùn) 證券從業(yè)培訓(xùn) 發(fā)布時(shí)間： 2016年06月17日
第五章 基金托管人
知識(shí)點(diǎn)七：基金資產(chǎn)賬戶的種類及管理
基金資產(chǎn)依其形態(tài)的不同，存放在不同資產(chǎn)賬戶中?；鹳Y產(chǎn)賬戶主要包括銀行存款賬戶、結(jié)算備付金賬戶和證券賬戶三類。
（1）基金銀行存款賬戶
是指以基金名義在銀行開(kāi)立的、用于基金名下資金往來(lái)的結(jié)算賬戶。貨幣市場(chǎng)基金和債券基金投資銀行存款，屬于投資類賬戶。
（2）結(jié)算備付金賬戶
是以托管人的名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司和深圳分公司分別開(kāi)立的、用于所托管基金在交易所買賣證券的資金結(jié)算賬戶。托管人以基金名義設(shè)立結(jié)算備付金二級(jí)賬戶，由托管人再與基金進(jìn)行二級(jí)結(jié)算。
（3）證券賬戶
基金的證券賬戶包括交易所證券賬戶和全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶。交易所證券賬戶是指以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國(guó)結(jié)算公司開(kāi)立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。交易所證券賬戶分為：上海交易所賬戶、深圳交易所賬戶。
全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管帳戶是指以基金名義在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司和銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司開(kāi)立的乙類債券托管帳戶，用于登記基金持有的，在全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的債券。
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