會計職稱培訓(xùn) 會計職稱培訓(xùn) 發(fā)布時間： 2016年06月17日
其他貨幣資金
1、（★重點掌握）其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款、存出投資款等。
銀行匯票存款：可以背書轉(zhuǎn)讓，以不超過出票金額的實際結(jié)算金額為準(zhǔn)。
銀行本票存款：銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過兩個月。
信用卡存款：單位卡賬戶的資金一律從其基本賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。
存出投資款：買股票、債券、基金等交易性金融資產(chǎn)時的資金；
外埠存款：是指企業(yè)為了到外地進行臨時或零星采購，而匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。
★企業(yè)將款項匯往外地時，應(yīng)填寫匯款委托書，委托開戶銀行辦理匯款。匯入地銀行以匯款單位名義開立臨時采購賬戶，該賬戶的存款不計利息，只付不收、付完清戶，除了采購人員可從中提取少量現(xiàn)金外，一律采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
點擊進入：會計職稱培訓(xùn)
一站式課程咨詢服務(wù)平臺
