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會(huì)計(jì)職稱

發(fā)布時(shí)間： 2016年06月06日

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱《初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》：資本資產(chǎn)定價(jià)模型

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資本資產(chǎn)定價(jià)模型

（一）資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM）的基本原理

必要收益率＝無風(fēng)險(xiǎn)收益率＋風(fēng)險(xiǎn)收益率

R＝Rf＋β×（Rm—Rf）

其中：

R——某資產(chǎn)的必要收益率；

β——該資產(chǎn)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)；

Rf——無風(fēng)險(xiǎn)收益率，通常以短期國債的利率來近似替代；

Rm——市場組合收益率，通常用股票價(jià)格指數(shù)收益率的平均值或所有股票的平均收益率來代替。


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