第八章　融資融券業(yè)務

知識點 保證金及擔保物管理

（二）融資融券保證金比例及計算（熟悉）

客戶融資買入證券時，融資保證金比例不得低于50%。

（三）保證金可用余額及計算（熟悉）

保證金可用余額是指客戶用于充抵保證金的現(xiàn)金、證券市值及融資融券交易產生的浮盈經折算后形成的保證金總額，減去客戶未了結融資融券交易已占用保證金和相關利息、費用的余額。

當融資買入證券市值低于融資買入金額或融券賣出證券市值高于融券賣出金額時，折算率按100%計算。

（四）客戶擔保物的監(jiān)控（熟悉）

維持擔保比例是指客戶擔保物與其融資融券債務之間的比例，計算公式為：

▲除下列情況外，任何人不得動用證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶內的證券和客戶信用交易擔保資金賬戶內的資金：

1.為客戶進行融資融券交易的結算。

2.收取客戶應當歸還的資金、證券。

3.收取客戶應當支付的利息、費用、稅款。

4.按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定以及與客戶的約定處分擔保物。

5.收取客戶應當支付的違約金。

6.客戶提取還本付息、支付稅費及違約金后的剩余證券和資金，或在維持擔保比例超出規(guī)定比例時按照規(guī)定提取有關證券和資金。

7.法律、行政法規(guī)和證監(jiān)會《辦法》規(guī)定的其他情形。

【多選題】充抵保證金的有價證券，在計算保證金金額時應當以證券市值按下列（?。┱鬯懵蔬M行折算。

A.ETF折算率最高不超過90%

B.國債折算率最高不超過95%

C.權證的折算率最高不超過80%

D.上證180指數(shù)成分股股票及深證100指數(shù)成分股股票折算率最高不超過70%，其他股票折算率最高不超過65%

【正確答案】ABD

【答案解析】權證的折算率為0，C的說法有誤。

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