證券從業(yè)培訓(xùn) 證券從業(yè)培訓(xùn) 發(fā)布時(shí)間： 2016年04月27日
基金會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容（九類(lèi)業(yè)務(wù)）
1.證券和衍生工具交易及其清算的核算
2.持有證券的上市公司行為的核算
3.各類(lèi)資產(chǎn)的利息核算
各類(lèi)資產(chǎn)利息均按日計(jì)提，并于當(dāng)日確認(rèn)為利息收入。
4.基金費(fèi)用的核算
5.開(kāi)放式基金份額變化的核算
6.基金資產(chǎn)估值的核算
7.本期利潤(rùn)及利潤(rùn)分配的核算
證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。
8.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
基金會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及凈值變動(dòng)表等報(bào)表。
9.基金會(huì)計(jì)核算的復(fù)核。
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