經(jīng)濟師《經(jīng)濟基礎(chǔ)知識》考試備考：存款保險基金來源及運用

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【真題】根據(jù)我國《存款保險條例》，存款保險基金的運用形式有（）

A.存放于中國人民銀行

B.投資政府債券

C.投資信用等級較低的金融債券

D.投資中央銀行票據(jù)

E.國務(wù)院批準(zhǔn)的其他資金運行形式

【答案】ABDE

【解析】本題考查存款保險制度。存款保險基金的運用應(yīng)當(dāng)遵循安全、流動、保值增值的原則，限于下列形式：（1）存放在中國人民銀行；（2）投資政府債券、中央銀行票據(jù)、信用等級較高的金融債券及其他高等級債券；（3）國務(wù)院批準(zhǔn)的其他資金運行形式。參見教材P149.

【知識點擴展】

存款保險制度

1.定義。存款保險制度又稱存款保障制度，是指存款類金融機構(gòu)根據(jù)其吸收存款的數(shù)額，按規(guī)定的保費率向存款保險機構(gòu)投保，當(dāng)存款機構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機導(dǎo)致無法滿足存款人提款要求時，由存款保險機構(gòu)向存款人償付被保險存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用，穩(wěn)定金融秩序的一種制度安排。目前，世界上已有110多個國家和地區(qū)建立了存款保險制度，該制度已成為各國普遍實施的金融業(yè)基礎(chǔ)性制度安排。

不同國家的存款保險制度有不同的組織形式，但總體來說主要有三種：一是由政府建立存款保險機構(gòu)，如美國、英國、加拿大等；二是由政府與銀行界共同建立存款保險機構(gòu)，如日本、比利時等；三是在政府支持下由銀行同業(yè)聯(lián)合建立存款保險機構(gòu)，如德國、法國、荷蘭等。

根據(jù)我國的《存款保險條例》，凡是吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)，包括商業(yè)銀行（含外商獨資銀行和中外合資銀行）農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等，都應(yīng)當(dāng)投保存款保險。同時，參照國除慣例，外國銀行在中國的分支機構(gòu)以及中資銀行海外分支機構(gòu)的存款原則上不納人存款保險范圍。被保險的存款既包括人民幣存款也包括外幣存款。但是，金融機構(gòu)同業(yè)存款、投保機構(gòu)的高級管理人員在本投保機構(gòu)的存款以及存款保險基金管理機構(gòu)規(guī)定不予保險的其他存款除外。

2.償付限額。存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。也就是說，同一存款人在同一家投保機構(gòu)所有存款賬戶的本金和利息加起來在50萬元以內(nèi)的，全額賠付；超過50萬元的部分，從該投保機構(gòu)清算財產(chǎn)中受償。這個限額并不是固定不變的，中國人民銀行會同國務(wù)院有關(guān)部門可以根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展、存款結(jié)構(gòu)變化、金融風(fēng)險狀況等因素調(diào)整，報國務(wù)院批準(zhǔn)后公布執(zhí)行。

3.存款保險基金來源及運用。存款保險制度的資金來源主要是金融機構(gòu)按規(guī)定交納的保費，存款人并不需要交保費。存款保險基金的來源包括：①投保機構(gòu)交納的保費；②在投保機構(gòu)清算中分配的財產(chǎn)；③存款保險基金管理機構(gòu)運用存款保險基金獲得的收益；④其他合法收人。

存款保險基金的運用，應(yīng)當(dāng)遵循安全、流動、保值增值的原則，限于下列形式：①存放中國人民銀行；②投資政府債券、中央銀行票據(jù)、信用等級較高的金融債券及其他高等級債券；③國務(wù)院批準(zhǔn)的其他資金？用形式。

4.償付情形。當(dāng)存款類金融機構(gòu)被接管、撤銷或者破產(chǎn)時，存款人有權(quán)要求存款保險基金管理機構(gòu)在規(guī)定的限額內(nèi)，使用存款保險基金償付存款人的被保險存款。具體情形包括：①存款保險基金菅理機構(gòu)擔(dān)任投保機構(gòu)的接管組織；②存款保險基金菅理機構(gòu)實施被撤銷投保機構(gòu)的清算；③人民法院裁定受理對投保機構(gòu)的破產(chǎn)申請；④經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的其他情形。存款保險基金管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時、足額償付存款。

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