【5】下列選項中，屬于違背勤勉義務(wù)導(dǎo)致的“內(nèi)部人控制”問題的主要表現(xiàn)有( )。
A.過高的在職消費
B.建設(shè)個人帝國
C.會計信息作假
D.財務(wù)杠桿過度保守
『正確答案』D
『答案解析』選項ABC屬于違背忠誠義務(wù)導(dǎo)致的內(nèi)部人控制問題的主要表現(xiàn)。
【6】下列各項中，屬于治理“內(nèi)部人控制”問題的基本對策有( )。
A.建立有效的股東民事賠償制度
B.強化監(jiān)事會的監(jiān)督職能，形成企業(yè)內(nèi)部權(quán)力制衡體系
C.完善和加強公司的外部監(jiān)督體系
D.完善公司治理體系，加大監(jiān)督力度
『正確答案』BCD
『答案解析』要解決內(nèi)部人控制問題可以從以下幾方面著手：(1)完善公司治理體系，加大監(jiān)督力度。(2)強化監(jiān)事會的監(jiān)督職能，形成企業(yè)內(nèi)部權(quán)力制衡體系。(3)完善和加強公司的外部監(jiān)督體系，使利益相關(guān)者參與到公司的監(jiān)管中，再結(jié)合以經(jīng)濟(jì)、行政、法律等手段，構(gòu)建對企業(yè)經(jīng)營者的外部監(jiān)督機制。選項A屬于保護(hù)中小股東權(quán)益的措施。
【7】公司治理問題除了體現(xiàn)在所有者與經(jīng)營者之間的代理問題外，還體現(xiàn)在大股東與中小股東之間的代理問題上，即“隧道挖掘”問題。下列各項中，不屬于“隧道挖掘”問題表現(xiàn)的是( )。
A.濫用公司資源
B.通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送
C.盲目的過度投資
D.掠奪性融資
『正確答案』C
『答案解析』“隧道挖掘”問題主要分為兩種類型：濫用公司資源和占用公司資源。占用公司資源主要分為直接占用資源、關(guān)聯(lián)性交易和掠奪性財務(wù)活動三類。其中關(guān)聯(lián)交易的利益輸送又可以分為商品服務(wù)交易活動、資產(chǎn)租用和交易活動、費用分?jǐn)偦顒?。掠奪性財務(wù)活動可以分為掠奪性融資、內(nèi)幕交易、掠奪性資本運作和超額股利等。
選項ABD均屬于“隧道挖掘”問題的表現(xiàn)，選項C是“內(nèi)部人控制”問題的表現(xiàn)。
【8】下列各項關(guān)于如何保護(hù)中小股東的權(quán)益的表述中，說法錯誤的有( )。
A.直接投票制可以增強中小股東的話語權(quán)，提 升中小股東權(quán)益的保護(hù)水平
B.與股東大會決議事項有利害關(guān)系的股東或其代理人不得參與表決
C.轉(zhuǎn)股這種股東退出機制來源于異議股東股份回購請求權(quán)制度
D.在特定條件下股東要求公司以公平合理的價格回購其股份從而退出公司，也稱為“用腳投票”
『正確答案』ACD
【9】下列人員中可以擔(dān)任公司外部董事的是( )。
A.大學(xué)教授
B.總經(jīng)理
C.財務(wù)總監(jiān)
D.董事會秘書
『正確答案』A
『答案解析』外部董事是指不在公司擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)的董事，如其他上市公司總裁、公司咨詢顧問和大學(xué)教授等。總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和董事會秘書，屬于公司的高級管理人員，不能擔(dān)任公司的外部董事。
【10】下列各項中，屬于董事善管義務(wù)的有( )。
A.董事必須忠實于公司
B.競業(yè)禁止
C.除法律另有規(guī)定或者經(jīng)股東大會同意外，不得泄露公司秘密
D.在任職期內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持有的本公司股份
『正確答案』ACD
『答案解析』董事義務(wù)主要包括善管義務(wù)和競業(yè)禁止義務(wù)，選項B不符合題意。
