1、相較于緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略，寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略的特點(diǎn)是()
A.短缺成本和持有成本均較低
B.短缺成本和持有成本均較高
C.短缺成本較高，持有成本較低
D.短缺成本較低，持有成本較高
[答案]D
[解析]寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略的特點(diǎn)是維持較高的流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)銷售收入的比率，企業(yè)將保持高水平的存貨、應(yīng)收賬款和現(xiàn)金余額，流動(dòng)資產(chǎn)短缺的成本較低。但由于持有流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量較多，所以持有成本較高。
2、與交易性需求所需現(xiàn)金的多少無(wú)關(guān)的因素是()。
A.銷售的季節(jié)性更替
B.企業(yè)從供應(yīng)商處獲得商業(yè)信用條件的寬嚴(yán)程度
C.企業(yè)向客戶提供商業(yè)信用條件的寬嚴(yán)程度
D.企業(yè)臨時(shí)融資能力
[答案]D
[解析]企業(yè)臨時(shí)融資能力的強(qiáng)弱與預(yù)防性需求所需現(xiàn)金有關(guān)。
3、乙公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期是50天，存貨平均余額為230萬(wàn)元，應(yīng)收賬款平均余額為270萬(wàn)元，每天的銷貨收入和每天的銷貨成本為25萬(wàn)元和20萬(wàn)元。如果乙公司計(jì)劃將每天購(gòu)貨成本控制在應(yīng)付賬款平均余額200萬(wàn)元的水平上，則每天的購(gòu)貨成本應(yīng)為()萬(wàn)元。
A.7.33
B.9.15
C.11.27
D.12.59
[答案]A
[解析]存貨周轉(zhuǎn)期=230/25=9.2(天)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期=270/20=13.5(天)，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期=50-9.2-13.5=27.3(天)，每天的購(gòu)貨成本=200/27.3=7.33(萬(wàn)天)。
4、甲公司按照經(jīng)濟(jì)訂貨量采購(gòu)某種材料，該材料在投入生產(chǎn)前需要特殊環(huán)境恒溫儲(chǔ)存。為此，甲公司與乙公司簽訂了5年期的倉(cāng)庫(kù)租賃協(xié)議。在租賃開(kāi)始后的第3年，乙公司征得甲公司同意將倉(cāng)庫(kù)租金上漲50%。此項(xiàng)變化會(huì)使該種材料的進(jìn)貨批量()。
A.變大
B.變小
C.不變
D.不確定
[答案]C
[解析]倉(cāng)庫(kù)租金屬于固定性儲(chǔ)存成本，對(duì)經(jīng)濟(jì)訂貨量沒(méi)有影響。
5、某企業(yè)從銀行借入1年期的短期借款。銀行要求的補(bǔ)償性余額的比率為8%，借款利率為6%，采用貼現(xiàn)法付息。借款手續(xù)完成后，該筆借款實(shí)際可使用的資金為172萬(wàn)元。則該企業(yè)從銀行借款的金額是()萬(wàn)元。
A.198
B.200
C.202
D.204
[答案]B
[解析]172(萬(wàn)元)=該企業(yè)從銀行借款的金額×(1-8%)-該企業(yè)從銀行借款的金額×6%，該企業(yè)從銀行借款的金額=200萬(wàn)元
