1.某企業(yè)從銀行借入1年期的短期借款。銀行要求的補償性余額的比率為8%，借款利率為6%，采用貼現(xiàn)法付息。借款手續(xù)完成后，該筆借款實際可使用的資金為172萬元。則該企業(yè)從銀行借款的金額是()萬元。
A.198
B.200
C.202
D.204
[答案]B
[解析]172(萬元)=該企業(yè)從銀行借款的金額×(1-8%)-該企業(yè)從銀行借款的金額×6%，該企業(yè)從銀行借款的金額=200萬元
2.相較于緊縮的流動資產(chǎn)投資策略，寬松的流動資產(chǎn)投資策略的特點是()
A.短缺成本和持有成本均較低
B.短缺成本和持有成本均較高
C.短缺成本較高，持有成本較低
D.短缺成本較低，持有成本較高
[答案]D
[解析]寬松的流動資產(chǎn)投資策略的特點是維持較高的流動資產(chǎn)對銷售收入的比率，企業(yè)將保持高水平的存貨、應(yīng)收賬款和現(xiàn)金余額，流動資產(chǎn)短缺的成本較低。但由于持有流動資產(chǎn)的數(shù)量較多，所以持有成本較高。
3.與交易性需求所需現(xiàn)金的多少無關(guān)的因素是()。
A.銷售的季節(jié)性更替
B.企業(yè)從供應(yīng)商處獲得商業(yè)信用條件的寬嚴(yán)程度
C.企業(yè)向客戶提供商業(yè)信用條件的寬嚴(yán)程度
D.企業(yè)臨時融資能力
[答案]D
[解析]企業(yè)臨時融資能力的強弱與預(yù)防性需求所需現(xiàn)金有關(guān)。
4.甲公司運用存貨模式進(jìn)行最 佳現(xiàn)金持有量決策。假定與最 佳現(xiàn)金持有量相關(guān)的機會成本為10萬元，持有現(xiàn)金的機會成本率為5%。則最佳現(xiàn)金持有量為()
A.200
B.300
C.400
D.500
[答案]C
[解析]10=(最 佳現(xiàn)金持有量/2)×5%，最 佳現(xiàn)金持有量=50%×2=400(萬元)，所以5%
最 佳現(xiàn)金持有量為400萬元。
5.最佳現(xiàn)金持有量決策的成本模型、存貨模型、隨機模型這三種模型中，共同考慮的成本是()。
A.機會成本
B.管理成本
C.短缺成本
D.轉(zhuǎn)換成本
[答案]A
[解析]成本模型考慮了機會成本、管理成本和短缺成本;存貨模型考慮機會成本和轉(zhuǎn)換成本;隨機模型公式中的“i”考慮的也是機會成本。
